Расчет плана по прибыли, издержкам и рентабельности производства Расчет себестоимости перевозок

Основные статьи калькуляции себестоимости

1. Заработная плата водителей с начислениями

ЗП_в+н = ФЗП_в * (1 + 0,34) (руб),

где ФЗП_в – фонд заработной платы водителей, руб;

0,34 = 34% - отчисления;

ЗП_в+н = 9680000 * (1 + 0,34) = 12971200 руб.

2. Заработная плата ИТР,ПСО и МОП

ЗП_итр+н = ФЗП_в * (1 + 0,01*H_ОТЧ) (руб),

где ФЗП_в – фонд заработной платы ИТР,ПСО и МОП, руб;

ЗП_итр+н=9808800 руб.

3. Затраты на автомобильное топливо;

4. Затраты на смазочные и другие эксплуатационные материалы;

5. Затраты на ремонт и восстановление автомобильных шин;

6. Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт

З_{ТО, ТР} = ФЗП_рр * (1 + 0,34) + З_зч + З_м (руб),

где ФЗП_рр – фонд заработной платы ремонтных рабочих, руб;

0,34 = 34 % - отчисления;

З_зч – затраты на запасные части, руб;

З_м – затраты на материалы, руб;

З_{ТО, ТР} = 4634560 * (1 + 0,34) + 1126428+ 1408035 = 8744773,4 руб.

7. Амортизационные отчисления на восстановление подвижного состава;

А = 0,01*Н₁*Ц_б*А_сс (руб), (142)

где Н_l - норма амортизационных отчислений от стоимости автомобилей на 1000 км пробега, %;

Ц_б – балансовая стоимость автомобиля, руб;

А =0,01*12*4,5*66= 35640000руб.

8. Накладные расходы

Нр = 0,01 * Ц_б * А_сс (тыс. руб)

Нр = 0,01* 4500000 *66= 2970000 руб.

Общая сумма расходов на перевозки

Р = ЗП_в+н + З_топл + З_см + З_ш + З_{ТО, ТР} + А + Нр (руб),

где З_топл – затраты на топливо, руб;

З_см – затраты на смазочные и обтирочные материалы, руб;

З_ш – затраты на ремонт и восстановление шин, руб;

Р=12971200+9808800+8744773,4+57218385+13429271+12292145+35640000+2970000=153074575 руб.

Затраты на 1 руб дохода

З_{1 руб} = (руб)

З_{1 руб} = 153074575/293340600 = 0,52 руб.

Затраты на 10 т. км

З_{10 т км} = *10 (руб)

З_{10 т км} = 153074575*10/42240000 = 36,5 руб.

Затраты на 10 автомобиле - часов работы

З_{1 ч} = *10 (руб)

З_{1 ч} = 153074575*10/160864= 9077 руб.

Затраты на 1 км пробега

З_{1 км} = (руб)

З_{1 км} = 153074575/5866812 = 26 руб.

Расчет доходов автотранспортного предприятия

Расчет доходов по сдельным автомобилям

Д= L_год * тариф

Д=5866812*50 =293340600руб.

Расчет прибыли и рентабельности

Балансовая прибыль

П_б = Д - Р – Н_тс (руб),

где Д - доходы за перевозку грузов, руб;

П_б = 293340600– 153074575– 2119920= 138146105 руб.

Транспортный налог

Н_ТС = Плата за 1 л.c * N_ДВС (руб),

где N_ДВС – суммарная мощность автомобилей, л. с;

Н_ТС = 73*440 * 66 = 2119920 тыс. руб.

Налог с прибыли

Н_п = 0,2 * П_б (руб)

Н_п = 0,2 * 138146105= 23880187,7 руб.

Расчетная прибыль

П_расч = П_б - Н_п (руб)

П_расч = 138146105– 23880187,7 = 114265917,3тыс. руб.

Доходная ставка на 10 т. км

Д_ст = * 10 (руб)

Д_ст = 293340600* 10/42240000 = 69,4 руб.

Балансовая рентабельность

R_б = *100 (%)

R_б = 138146105* 100/153074575= 90,2 %.

Расчетная рентабельность

R_р = *100 (%)

R_р = 114265917,3*100/153074575= 74,6 %.

Технико - экономические показатели деятельности атп

Наименование показателей	Един.изм	Всего по АТП
		КАМАЗ 65116	Volvo FH13
Среднесписочное кол-во автомобилей	ед.	72	66
Ср.грузоподъёмность 1 автомобиля	т	20	20
Коэф. выпуска парка на линию	-	0,59	0,65
Общий объём перевозок	тыс.т	176	176
Общий грузооборот	млн.т.км	42,24	42,24
Среднее время в наряде	ч	10,2	10,2
Коэф. использования пробега	-	0,6	0,6
Коэф. использования грузоподъёмности	-	0,6	0,6
Среднесуточный пробег 1 автомобиля	км	372	372
Численность персонала, всего в т.ч. а)водителей ,всего б)водителей на 1 списочный автомобиль в)ремонтных рабочих, всего г)ремонтных рабочих на 1 списочный автомобиль	чел. чел. чел. чел. чел.	79 1,09 53 0,73	79 1,19 32 0,48
Среднемесячная заработная плата а) водителя б) ремонтного рабочего	руб. руб.	22991 19637	22991 19600
Балансовая стоимость автомобиля	тыс.руб	2500	4500
Общая сумма доходов	тыс.руб	293340	293340
Общая сумма расходов	руб.	140038705, 3	153074575
Себестоимость 10т.км	руб	33	36,5
Общая (балансовая) прибыль	руб.	151343494	138146105
Балансовая рентабельность	%	107	90,2
Расчетная прибыль	руб	121074795	114265917,3
Расчетная рентабельность	%	86,0	74,6