Билет № 48

Виды документарного аккредитива, применяемого в международной практике

Аккредитив – соглашение, которое яв-ся безотзывным и представляет собой твердое обязательство банка-эмитента (банк импортера) уплатить в срок (платеж по предъявлению, если предусмотрен; платеж с рассрочкой-оплата по наступлению платежа; акцепт-акцептовать выставл-ый бенефициаром и оплата по наст срока) надлежащее представление. (или это обязательство банка–эмитента произвести платежи в пользу продавца при предоставлении последним документов, соотв. условиям аккредитива.)

Документарный аккредитив – это форма расчетов, в силу которой банк обязуется по просьбе клиента произвести в пользу третьего лица – бенефициара оплату документов, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов

В международной практике используются 8 видов аккредитивов:

1)аккредитив с платежом по предъявлению

предусматривает, что расчеты с бенефициаром производятся непосредственно после предоставления всех предписанных документов, если соблюдены все условия и банк проверил документы.

Если аккредитив подтвержденный, то выручка поступает бенефициару немедленно, а если аккредитив неподтвержденный, то банк может задержать платеж пока не получит от банка-эмитента указанную сумму.

2)аккредитив с акцептом тратт бенефициара (рамбурсный) (с письменным согласием плательщика на оплату переводного векселя экспортера)(предусматривает, что бенефициар может потребовать, чтобы тратта, которую он выставил на покупателя, была возвращена ему банком-эмитентом или банком – корреспондентом, снабженная акцептом)т.е. вместо платежа происходит акцепт тратты, которую выставляет бенефициар на покупателя.Тратта возвращается экспортеру банком-эмитентом или банком-корреспондентом, снабженная акцептом.

Акцептованную тратту бенефициар может предъявить банку-корреспонденту до момента платежа или в момент платежа.

3)аккредитив с рассрочкой платежа.

Бенефициар получает платеж не при подаче документов в банк, а в более поздний срок, указанный в аккредитиве.

4)аккредитив с «красной оговоркой»

представляет получение экспортером аванс на оговоренную сумму для финансирования затрат на производство или для покрытия расходов на приобретение товаров; под квитанцию и письменное обязательство бенефициара представить в срок платежные документы. Аванс оплачивается банком-корреспондентом под ответственность банка-эмитента.

5)револьверный аккредитив (применяется при поставках товара отдельными партиями через определенный промежуток времени.) (открывается на часть стоимости контракта и дает возможность осуществлять поставку с регулярной отгрузкой через определенные промежутки времени, без оформления на каждую доставку определенного аккредитива).

-кумулятивный (суммы неиспользованных или не полностью использованных долей могут быть добавлены к остающимся).

-некумулятивный (срок использования своевременно невостребованных частичных сумм истекает.)

6)аккредитив с негоциацией тратт бенефициара. (с куплей-продажей преводного векселя экспортера) отличается от др. видов формой авизования (уведомления) и способом применения.

Выставляется в национальной валюте импортера.

Адресован всегда бенефициару напрямую банком-эмитентом или через посредничество банка-корреспондента, сопровождаясь кредитным письмом.В кредитном письме банк-эмитент дает бенефициару полномочия выставить вексель на него или на другого трассата, указанного в аккредитиве, а также держателя аккредитива.

Аккредитив с негоциацией тратт подлежит погашению в любом банке любой страны, который приобретает тратту вместе с соответствующими документами, а оплате – в банке-эмитенте.

7)Резервный аккредитив (Стенд-бай)банк эмитент обязуется предоставить бенефициару платеж в случае, если третья сторона не выполнила свои договорные обязательства по отношению к бенефициару. Могут быть обеспечены следующие платежи и операции:

платеж по векселям, подлежащим оплате по предъявлении (н-р, тратта),погашение банковских кредитов, оплата товарных поставок, поставка товаров по договору, выполнение договорных подрядов.

8)переводной аккредитив позволяет торговому посреднику передать свое право на получение средств с аккредитива какому-либо поставщику по сделке, при этом должен быть открыт безотзывный трансферабельный аккредитив.

В сделке участвуют: второй бенефициар-поставщик и его банк, первый бенефициар-посредник и обслуживающий его переводящий банк, импортер и обслуживающий его банк-эмитент аккредитива.

Как только посредник по аккредитиву получит уведомление от своего банка об открытии в его пользу аккредитива, он дает поручение последнему перевести аккредитив полностью или частично на своего поставщика (второго бенефициара по аккредитиву).

После того, как поставщик отгрузил товар и предоставил в банк платежные документы, он получает от своего банка платеж по договору.

Банк поставщика передает документы в переводящий банк, который дебетует посредника по сделке.

Посредник в свою очередь передает счет-фактуру, выставленную на покупателя, в переводящий банк и в обмен получает средства со счета своего поставщика.

Сумма счета посредника больше, чем сумма счета поставщика, на величину торговой маржи, которая записывается в кредит посреднику.

Счет-фактура посредника направляется дальше в банк-эмитент. Т.о. конечный показатель не получает никаких сведений о торговой марже посредника.

Переводный аккредитив может быть передан только 1 раз, и второй бенефициар не имеет права дальнейшей передаче его третьему лицу; хотя это не распространяется на первого бенефициара-посредника, который может перевести аккредитив частичными долями на несколько поставщиков, если дозволены частичные доставки.