20.Доходы, расходы и прибыль коммерческих банков.

Доходы банка:

1 от П операций в форме комиссии за открытие и ведение счета, выдача выписок, наличных, т.е.комиссионные доходы.

2 от А операций (% доходы (за предоставленные кредиты, размещенные депозиты, долговые ц/б), не % доходы (валютно-обменные, доверительного управления, дивиденды))

3 прочие доходы (информ/консульт.услуги, доходы нерегулярного хар-ра (прибыль прошлых лет, полученные пени, штрафы, неустойки))

Расходы банка:

1 операционные (%(выплачиваемые по вкладам в т.ч.по ц/б), не% (на з/п, материальное поощрение сотрудников, реклама, комиссионные, дивиденды, эксплуатационные расходы, расходы связанные с созданием резервов на покрытие возмещения убытков от кредитов и других операций))

2 неоперационные (прочие – налоги, пени, штрафы, убытки)

Способы оценки доходов и расходов:

1структурный анализ доходов (используется для оценки стабильности источников доходов и сохранение их в будущее), структурный анализ расходов (для выявления основных видов темпов и факторов роста)

2анализ динамики (сравнение за несколько отчетных периодов, как правило год)

Прибыль: основной финансовый показатель результативности деятельности банка. В общем виде размер прибыли зависит от доходов, расходов, налогов и иных обязательных платежей банка.

ВП = доходы - расходы, ВП - валовая прибыль, ЧП - чистая прибыль (после уплаты налогов)

Важные показатели деятельности банка:

ROA (рентабельность активов) показывает эффективность использования активов финансовой организации и определяется: ROA = (ЧП/активы) * 100%

ROE (рентабельность капитала) показывает эффективность использования собственного капитала и определяется: ROE = (ЧП/капитал) * 100%

21.Ликвидность ком банков: понятие, регулирование и методы управления.

Ликвидность – способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и др.клиентами. в целях контроля за состоянием ликвидности ЦБ РФ устанавливает нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которая регулирует/ограничивает риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и др. факторов.

Н1 – мгновенная ликвидность

Н2 – текущая ликвидность

Н3 – долгосрочная ликвидность

Ликвидность очень тесно связана с прибыльностью банка. Чем выше ликвидность, тем прибыль банка ниже.

Управление активами осуществляют следующими основными методами: общего фонда средств, конверсии активов, научного управления.

Метод общего фонда средств. Средства, которые в процессе своей деят-ти размещает комбанк, поступают из различных источников и обладают различными качествами. Сущностью является объединение всех имеющихся ресурсов для дальнейшего их распределения между А в соответствии с предпочтениями банка. Этот метод в основном применяется при наличии избытка денежных средств и высокого профессионализма сотрудников.

метод распределения активов (конверсии ср-в). Суть в сопоставлении по срокам и суммам А и П банка. Источники и основные направления размещения средств группируются и сопоставляются таким образом, чтобы ср-ва определенной группы П размещались в определенные группы А с учетом доходности вложений и поддержания ликвидности банка.Основа в том, что количество ликвидных А необходимых банку для поддержания ликвидности, напрямую зависит от источников привлечения ресурсов.

научное управление - с использованием прогрессивных математических методов и ЭВМ для изучения взаимодействия элементов в сложных моделях. Этот подход требует определения целей, установления связей между различными элементами проблемы, идентификации переменных, находящихся и не находящихся под контролем руководства, оценки возможного поведения неконтролируемых переменных и выявления тех внутренних и внешних ограничений, которые регламентируют действия руководства.