Типові задачі по дисципліні «страховий менеджмент»

1. Визначити обсяг резерву незароблених премій страховика та частку перестраховика в цьому резерві станом на 01.11.2006 р. Та 01.05.2007 р. Методом «плаваючих» кварталів, виходячи з наступних даних:

Період, місяць/рік	Сума отриманих страхових премій за договорами страхування, тис. грн.	Сума отриманих страхових премій за договорами перестрахування, тис. грн.	Сума премій, переданих у перестрахування, тис. грн.
травень 2006 р.	120	20	50
червень 2006 р.	100	10	40
липень 2006 р.	100	30	20
серпень 2006 р.	150	15	30
вересень 2006 р.	85	45	15
жовтень 2006 р.	90	30	-
листопад 2006 р.	120	-	50
грудень 2006 р.	65	24	10
січень 2007 р.	85	55	-
лютий 2007 р.	-	50	47
березень 2007 р.	78	23	-
квітень 2007 р.	36	10	20
травень 2007 р.	-	-	-
червень 2007 р.	136	13	60

Розв’язок:

Метод «плаваючих» кварталів – метод 1/4 – «паушальний метод» можна обчислити за такою формулою:

РНП кін. = 1/4 СП₁ + 2/4 СП₂ + 3/4 СП_3,

де РНП кін. – резерв незароблених премій на кінець звітного періоду (тобто, на звітну дату);

СП₁ – надходження страхових премій у перші три місяці розрахункового періоду;

СП₂ – надходження страхових премій у наступні три місяці розрахункового періоду;

СП₃ – надходження страхових премій у останні три місяці розрахункового періоду.

Обсяг резерву незароблених премій страховика станом на 01.11.2006

РНП_01.11.2006 = 1/4 * 0 + 2/4 * ((120+20) + (100+10) + (100+30)) + 3/4 * ((150+15) + (85+45) + ((90+30)) = 1/4 * 0 + 2/4* 380 + 3/4* 415 = 501,25 тис. грн..

Обсяг резерву незароблених премій страховика станом на 01.05.2007

РНП_01.05.2007 = 1/4 * ((150+15) + (85+45) + (90+30)) + 2/4 * (120 + (65+24) + (85+55)) + 3/4 * (50 + (78+23) + (36+10)) = 1/4 * 415 + 2/4 * 349 + 3/4 * 197 = 426 тис. грн..

Частка перестраховика в резерві незароблених премій страховика станом на 01.11.2006

РНП_01.11.2006 = 2/4 * (50 + 40 +20) + 3/4*(30 + 15) = 0 + 2/4* 110 + 3/4* 45 = 88,75 тис. грн..

Частка перестраховика в резерві незароблених премій страховика станом на 01.05.2007

РНП_01.05.2007 = 1/4*(30 +15) + 2/4* (50+10) + 3/4 *(47+20) = 1/4* 45 + 2/4* 60 + 3/4* 67 = 91,5 тис. грн..

2. Визначити фактичний та нормативний запаси платоспроможності і з’ясувати чи виконує страховик вимоги Закону України «Про страхування» щодо платоспроможності, виходячи із наступних даних за результатами роботи в 2007 р.:

тис. грн.

Сума страхових премій	1570
Сума премій, що надійшли протягом року за договорами перестрахування	510
Сума премій, переданих в перестрахування	670
Сума математичних резервів	1050
Валюта балансу	5000
Сума нематеріальних активів	310
Сума нестрахових зобов’язань	1230
Сума сплаченого страхового відшкодування	180
в т.ч. за договорами перестрахування	60
Сума доходів від депозитного вкладу в банк	565
Дохід від здачі майна в оренду	164
Комісійна винагорода за передачу ризиків у перестрахування	50

Розв’язок:

Задача буде розв’язана, виходячи з того, що це страхова компанія, яка займається страхуванням життя, оскільки в умові наявні данні по математичних резервах.

Показник фактичного запасу платоспроможності обчислюється однаково для страховиків, які здійснюють страхування життя, і для страховиків, що здійснюють загальне (ризикове) страхування.

Обчислення фактичного запасу платоспроможності:

ФЗП = А – Ан – З, де

ФЗП – фактичний запас платоспроможності (нетто-активи).

А – загальна сума активів (рядок 280 балансу).

Ан – сума нематеріальних активів (рядок 010 балансу).

З – загальна сума зобов’язань (сума рядків 430, 480, 620, 630 балансу).

ФЗП = 5 000 – 310 – 1230 – 1050 = 2410 тис. грн..

Обчислення нормативного запасу платоспроможності для страховика, який здійснює страхування життя:

Для страховиків, які здійснюють страхування життя, розрахунковий нормативний запас платоспроможності має становити 5% величини резервів довгострокових зобов’язань (математичного резерву).

Нормативний запас платоспроможності = 1050 * 5% = 52,5 тис. грн..

Відповідно до ЗУ «Про страхування» ст.. 30:

Страховики зобов’язання дотримуватися таких умов забезпечення платоспроможності:

- перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності.

Виходячи з розрахунків, страхова компанія повинна мати нормативний запас платоспроможності на рівні 52,5 тис. грн... Фактичний запас платоспроможності складає 2410 тис. грн.. Отже, компанія має значне перевищення запасу платоспроможності над нормативом, що свідчить про її платоспроможність.