Глава 2

2.1.Производственная программа предприятия .

Таблица 1

Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	Т	600	600
2.	Годовой объем производства	Т	360	426
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60	71
4.	Вид продукции	Плитка тротуарная

Годовой объем производства =(600*71)/100 = 426 т.

Таблица 2

Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т	426
Цена отпуска без НДС	руб.	18755.47
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	7989831.07

Цена отпуска без НДС:

Себестоимость 1 тонны продукции:

6658195.25/ 426 = 15629.56 руб.

Цена 1 тонны продукции:

15629.56 +15629.56 *20/100 = 18755.47 руб.

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении:

18755.47 *426=7989831.07 руб.

2.2.Планирование затрат на производство и реализацию продукции.

Таблица 3

Годовая плановая смета затрат и реализация продукции шрифт??? Номер и название таблицы?

№п/п	Элементы затрат	Затраты, руб.	Удельный вес, %
1	2	3	4
1.	Материальные затраты, В том числе:	2509697	37.69
	- сырье;	2024352	30.4
	- вспомогательные материалы;	153360	2.33
	- запасные части для ремонта оборудования;	104075	1.56
	- электроэнергия, вода;	227910	3.4
2.	Затраты на оплату труда	1508760	22.66
3.	Единый социальный налог	392278	5.89
4.	Амортизация	1379000	20.71
5.	Прочие затраты,	868460.25	13.05
1	2	3	4
	В том числе:
	- налоги и сборы;	330044	4.96
	- затраты на ремонт основных средств;	140000	2.1
	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	398416,25	5.99
6.	Производственная себестоимость товарной продукции	6658195.25	100

Сырье А= 426*0,5*5800=1235400 руб.

Сырье Б=426*0,11*7500=351450 руб.

Сырье В=426*0,07*6100=181902 руб.

Сырье Г=426*0,04*15000=255600 руб.

Общее сырье = 1235400+351450+181902+255600=2024352 руб.

Вспомогательные материалы:

426*400*0,9=153360 руб.

Запасные части:

90500*1,15=104075 руб.

Затраты на электроэнергию:

426*300*1,69=215982 руб.

Затраты на воду:

426*4*7=11928 руб.

Затраты на электроэнергию и воду:

215982+11928=227910 руб.

Общие материальные затраты:

2024352+153360+104075+227910=2509697 руб.

Основные рабочие:

12*3100*12=446400 руб.

Вспомогательные рабочие:

6*2900*12=208800 руб.

Руководители:

5*4200*12=252000 руб.

Специалисты:

9*3300*12=356400 руб.

Технические исполнители:

5*1800*12=108000 руб.

Общая сумма заработной платы:

446400 + 208800 + 252000 +356400 + 108000=1371600 руб.

Планируемый рост заработной платы:

1371600*0,10=137160 руб.

Затраты на оплату труда:

1371600 +137160=1508760 руб.

ЕСН:

1508760*0,26= 392278 руб.

Амортизация:

Здания – стоимость первоначальная – 7160000 руб.

Срок полезного использования – 20 лет.

Норма амортизации зданий и сооружений:

Н=100/20=5

Амортизация зданий и сооружений :

А=(7160000*5)/100=358000 руб.

Машины и оборудование – первоначальная стоимость – 3620000 руб.

Срок полезного использования – 8 лет.

Норма амортизации машин и оборудования :

Н=100/8=12.5

Амортизация машин и оборудования:

А=(3620000*12.5)/100=452500 руб.

Транспортные средства – первоначальная стоимость – 580000 руб.

Срок полезного использования –5лет.

Норма амортизации транспорта:

Н=100/5=20%

Амортизация транспорта:

А=(580000*20)/100=116000 руб.

Общая сумма амортизации :

358000+905000+116000=1379000 руб.

Общая сумма затрат:

2509697+1508760+392278+1379000=5789735 руб.

Прочие затраты :

5789735*15/100=868460.25 руб.

Производственная себестоимость товарной продукции:

5789735+868460.25 =6658195.25 руб.

Удельный вес:

Материальные затраты:

(2509697/6658195.25)*100=37.69%

Сырья:

(2024352/6658195.25)*100=30.04%

Вспомогательных материалов:

(153360/6658195.25)*100=2.33%

Запасных частей :

(104075/6658195.25)*100=1.56%

Электроэнергии, воды:

(227910/6658195.25)*100=3.4%

Затраты на оплату труда:

(1508760/6658195.25)*100=22.66%

ЕСН :

(392278/6658195.25)*100=5.89%

Амортизации :

(1379000/6658195.25)*100=20.71%

Прочие затраты :

(682295/6658195.25)*100=13.05%

Налоги и сборы:

(330044/6658195.25)*100=4.96%

Затраты на ремонт основных средств:

(140000/6658195.25)*100=2.1%

Другие затраты:

(398416,25/6658195.25)*100=5.99%