Кутурина Елена Павловна

Страхование. Методичка 1984. В Понедельник в 325в

Сущность и содержание страхования

Страхование – это отношение по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и физических лиц, при наступлении определённых событий (страховых случаем) за счёт денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносах (страховая премия), а так же по оказанию помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.

Страхование не создаёт новую стоимость, а занимается только распределение ущерба одно страхователя между всеми страхователями.

Страхование является экономической и финансовой категорией. Как экономическая категория, страхование служит основой для непрерывного и бесперебойного процесса воспроизводства. Страхование как финансовая категория:

1. Является категорией распределения

2. Относится к системе финансов

3. Возмещение ущерба осуществляется в денежной форме

Страховщик – это юридическое лицо любой организационно правовой формы, имеющая государственное разрешение (лицензия) на проведение операции страхование ведающий созданием и расходованием средств страхового фонда. Предметом непосредственной деятельности страховщика не может быть производственная торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страхователь (Полисодержатель) – это хозяйствующий субъект или гражданин, имеющий страховой интерес и вступающий в конкретное страховое отношение и уплачивающий страховые взносы и вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком.

Страхователями признаются лица, заключившие со страховщиком договора страхования или являющийся страхователями в силу закона.

Выгодоприобретатель – это третье лицо, в пользу которого страхователь может предусмотреть в договоре страхования выплату страхового возмещения.

Между страхователем и страховщиком возникают отношения, которые можно разделить на 2 группы:

1. Уплата взносов в страховой фонд

2. Выплата страховой суммы или её части

Обе страховые операции выражают экономические отношения между всеми участниками страхового фонда, а не только отношения между страхователем и страховщиком. Для страхования характерна примерная эквивалентность между страховыми платежами и суммой выплат, но только по общему количеству страховых операций, а не в отношении каждого страхователя отдельно.

Функции страхования

1. Рисковая функция выражается возмещение риска. Является главной, так как связана с основным значением страхования.

2. Предупредительная – проявляется финансирование за счёт средств страхового фонда, мероприятий по уменьшению страхового риска.

3. Сберегательная – заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие.

4. Контрольная функция – выражается в наблюдении за строго целевым расходованием и формированием средств страхового фонда

5. Распределительная функция – взносы одних страхователей через некоторое время при помощи страхового механизма переходят к другим в виде страхового возмещения, т.е происходят перемещение средств и смена собственника.

Форма организации страхового фонда

Различаются по критерию субъекта собственности на ресурсы фонда.

1. Государство, государственный страховой фонд или резервный. Создаётся в централизованном порядке за счёт общегосударственных ресурсов и находится в распоряжении правительства, формируется как в натуральной, так и в денежной форме. Задача фонда возмещение ущерба от стихийных бедствий и финансовых катаклизмов.

2. Отдельно товара производитель: Фонд самострахования, создаётся в децентрализованном порядке. Создаётся как в натуральной, так и в денежной форме. Защита от финансовых катаклизмов и тд.

3. Страховщик: страховой фонд страховщика. Создаётся в децентрализованном порядке. Только в денежной форме. Строго целевой характер на выплату. Объем фонда необходимый для выплаты страховых возмещений определяется на основе статистики, прогнозов и теории вероятности