34.Выявление пр-ков преднамеренного банкротства: определение, регламентация, организация и выводы, информ. База, двухэтапный алгоритм проверки.

Преднамеренное банкротство- умышленное создание или увеличение неплатежеспособности совершенное руководителем или собственником ком орг-ии или ИП в личных интересах или иных лиц если оно причинило крупный ущерб или иные тяжкие последствия.Главное что лицо осуществившее преднамеренное банкротство действовало сознательно умышленно в корыстных интересах. Размер ущерба определяется судом и зависит от масштаба бизнеса от потерь кредиторов и т.д. Проверка признаков явл. требованием арб упр-го и охватывает не менее 2х лет от даты возбуждения дела о банкротстве.К проверке арб упр-м Д заключение предоставляется в арб суд, К и в адм комиссию. Если в заключении фиксируется крупный ущерб то оно направляется в органы предварительного расследования.В заключении о наличии или отсутствии признаков д.б. след пункты: реквизитная инф-ия, расчеты и обоснования этого вывода, перечень инф-и по сделкам Д и его действиям, кот стали причиной или предположительно могли стать причиной роста неплат-ти и причинили ущерб Д вместе с рачетом ущерба в ден виде, констатация невозможности проведения проверки из-за отсут-ия необ-х документов.Изучаются: уч. Документы, б/отчетность, ключевые договоры, документы о составе органов управления Д и перечень лиц имеющих право давать обяз-ые для Д указания , список дебиторов с указанием этой задолженности на дату заявления о банкротстве, список кредиторов с указанием о банкротстве со структурой долга и в течении 2х лет до подачи как менялась эта задолженность, разного рода документы по проверке предприятия, сведения об афиллированных лицах Д,Ю учетные документы и нормативные акты регулир-ие деят-ть Д. наказание штраф от 200 до 500 т.р или з/п от 1-3 лет, лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 т.р.

1 этап выявление признаков банкротства по динамике изменения финансовых коэф-ов: К тек ликв-ти, К абс ликв-ти, К обесп оборот активами, К степень плат-ти по тек обяз-ам. Поквартально за 2 года строим графики и если имеются квартальные отрезки где наблюдается сущ-ое ухудшение 2х и более коэф-ов то переходим ко 2 этапу. 2 этап анализ сделок и действий Д в выявленные квартальные отрезки кот могли стоать причиной ухудшения. Анализ-ся на предмет заключены ли были эти сделки на условиях не соо-х рыночным и какой ущерб они могли принести к таким сделкам относятся : направленные на замещение им-ва Д менее ликвидным, сделки купли продажи с имуществом заключенные на заведомо невыгодных для Д условиях и с им-ом без кот невозможна осн деят-ть Д, сделки влекущие возникновение новх обязательств не обесп-ые им-ом и приобретение не ликвидного им-ва, сделки по замене одних об-в другими заключенные на заведомо невыгодных условиях. Делаются след выводы: 1 наличие признаков при условии если сделки не соо-т рын условиям и нормам дел оборота. 2 отсут-ие признаков если сделки соо-т условиям. 3 невозможность проведения экспертизы по вявлению признаков из-за отсутствия иформации.