15. Доходы коммерческого банка, их состав, пути и резервы увеличения.

Главная роль доходов обусловлена тем, что они выступают основным источником прибыли банка, которая в свою очередь является базой дальнейшего развития банковской деятельности, материального стимулирования работников и т.д.

Доходы банка можно классифицировать по различным признакам, в частности:

- по направлениям деятельности операционные доходы; доходы от побочной (небанковской деятельности);прочие доходы);

- по форме получения;

- по степени стабильности.

- по периоду получения (доходы прошлого периода, доходы настоящего периода и планируемые доходы на будущий период).

В свою очередь в операционных расходах по видам бизнеса и видам операций можно выделить:

 Доходы от кредитования

 Доходы от операций с ценными бумагами

 Доходы от валютных операций

 Доходы от гарантийных операций

 Доходы по расчетно-кассовому обслуживанию и т.д.

По форме получения доходы можно подразделить на:

1/ доходы получаемые в виде процентов

2/ доходы в форме комиссий от услуг банка

3/ прочие виды доходов.

Процентные доходы - это начисленные и полученные проценты по кредитам, по долговым ценным бумагам, лизинговым операциям и некоторым другим источникам. Основную часть в процентных доходах должны составлять доходы в виде процентов, полученных от предоставления кредитов клиентам. Эти доходы в основном зависят от 2-х основных факторов: объема предоставленных кредитов и средней процентной ставки за кредит.

Доходы в виде комиссии - это вторая форма получения доходов. Это вознаграждение за банковские услуги, например за открытие счета, ведение счета, закрытие счета, осуществление операций по выдаче наличных денег, за управление имуществом клиента (т.е. по трастовым операциям), за лизинговые операции, за консультирование, за сейфовые операции и т.д.

Управление непроцентными доходами состоит в определении наиболее рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам. Управление также включает установление оптимальных тарифов на эти услуги с учетом их издержкоемкости и доходности.

Прочие доходы - это штрафы, неустойки, полученные.

Классификация доходов по степени стабильности. Здесь можно выделить стабильные и нестабильные доходы. Эта классификация очень условна и во многом зависит от состояния экономики, кредитного, валютного и фондового рынка. Относительно стабильными доходами в условиях нормально развивающейся экономики можно считать процентные доходы, комиссионные вознаграждения, доходы от операций с ценными бумагами и операций с валютой. Нестабильными являются доходы от непредвиденных операций. Но в условиях нестабильности фондового и валютного рынка доходы от операций с ценными бумагами на вторичном рынке, доходы от валютных операций становятся нестабильными.

Пути увеличения доходов:

• Повышение рыночной стоимости акций банка

• Увеличение объемов банковских операций (особенно кредитные)

• Увеличение комиссионных сборов

• Оптимизация соблюдения обязательных нормативов

• Контроль за уровнем рисков

• Расширение клиентской базы