5. Порядок открытия и ведения счетов резидентов (юридических и физических лиц) в иностранной валюте и нерезидентов (юридических и физических лиц) в валюте рф уполномоченными банками в рф.

Открытие счетов в иностранной валюте юридическим лицам – резидентам. Для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов уполномоченные банки открывают резидентам на основании договора банковского счета текущий валютный счет и одновременно транзитный валютный счет. На транзитный валютный счет зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением денежных средств, зачисляемых на текущий валютный счет.

Открытие валютных счетов физическим лицам – резидентам. Граждане имеют право открывать счета в иностранной валюте в любом уполномоченном банке РФ, для этого нужно представить паспорт и написать заявление на открытие счета.

Физические лица – резиденты имеют право перевезти из РФ без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту РФ в сумме, не превышающей 5000 $ в течение6 одного операционного дня.

Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ. При этом резиденты обязаны уведомить налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) с банком, расположенным за пределами территории РФ.

Юридические лица – резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, за исключением валютных операций между резидентами. Физические лица – резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ, с использованием средств, зачисленных на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ.

Открытие счетов в иностранной валюте юридическим лицам – нерезидентам на территории РФ.

Юридическим лицам – нерезидентам открывают один счет – текущий валютный.

Открытие счетов в иностранной валюте физическим лицам – нерезидентам на территории РФ. Для открытия текущего счета физическому лицу – нерезиденту необходимо предоставить: документ, удостоверяющий личность, заявление на открытие счета, разрешение на проживание в РФ.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (вклады) в уполномоченных банках. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (вклады) в банках за пределами РФ.

Подразделения расчетной сети Банка России вправе при поступлении соответствующих обращений нерезидентов об открытии в Банке России банковских счетов банковских счетов в валюте РФ открывать указанные банковские счета и проводить операции по этим банковским счетам в соответствии с законодательством РФ. Специальные банковские счета нерезидентов в валюте РФ подразделениями расчетной сети Банка России не открываются. Банк России не в праве открывать банковские счета в валюте РФ центральным банкам иностранных государств, международным, межгосударственным (межправительственным) организациям и проводить операции по этим счетам. Это возможно осуществлять на основании соглашений, заключаемых банком России с центральными банками иностранных государств, международными межгосударственными (межправительственными) организациями.

6. Особенности регулирования деятельности российских банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства (Инструкция ЦБ РФ № 76-И от 24.08.1998 г.). Регистрация кредитных организаций с иностранными инвестициями и увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов (Положение ЦБ РФ № 437 от 23.04.1997 г.).

Открытие филиалов российскими банками за рубежом возможно лишь при наличии у банка генеральной лицензии.

Уполномоченные банки, ходатайствующие о выдаче разрешения на создание зарубежного филиала, должны отвечать требованиям:

1) иметь лицензию на осуществление банковских операций не менее 3 лет;

2) иметь собственные средства (капитал) в размере не менее 5 млн евро в рублевом эквиваленте;

3) сохранять устойчивое финансовое положение в течение последних 6 месяцев деятельности;

4) располагать соответствующим помещением для размещения зарубежного филиала. И другие.

Зарубежный филиал уполномоченного банка может осуществлять операции:

1) открывать счета нерезидентам (юр и физ лицам) в иностранной валюте, привлекать от них средства во вклады, проводить расчетные операции;

2) открывать счета резидентам в иностранной валюте и выполнять по их распоряжению некоторые операции.

Кроме перечисленных направлений деятельности коммерческие банки имеют право проводить весь спектр операций, связанных с международными расчетами и кредитами, включая выдачу гарантий и поручительств, устанавливать корреспондентские отношения с банками иностранных государств.

Порядок регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями. Банк России выдает предварительные разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями.

Банк России может принимать во внимание размер иностранных инвестиций в банковской системе РФ из государств места нахождения учредителей, а также характер двусторонних отношений между РФ и государством места нахождения каждого из учредителей.

Банком России могут приниматься меры особого контроля в отношении иностранных инвестиций в банковскую систему РФ от учредителей-нерезидентов с местом регистрации в одном из государств с льготным налоговым режимом и отсутствием тарифных методов таможенного регулирования или в отношении инвестиций от резидента, в котором доля каждого нерезидента превышает 50%.

Для получения разрешения учредители представляют в ЦБ РФ заявление о выдаче разрешения, где указывается место нахождения, правовой статус, точный размер предполагаемого участия на каждого будущего учредителя-нерезидента. При приобретении более 10% уставного капитала заявление должно содержать информацию об учредителях такого юридического лица – нерезидента с указанием их места нахождения и кратким описанием направления их деятельности.

На иностранное физическое лицо прилагается подтверждение первоклассного иностранного банка платежеспособности этого лица.

После получения разрешения Банка России документы подаются в территориальные учреждения Банка России. Разрешение действительно в течение одного года со дня его подписания.

Кредитной организации – резиденту, зарегистрированной в форме ОАО, может быть дано разрешение на продажу акций нерезидентам на первичном рынке, если совокупная доля иностранных инвесторов по итогам выпуска не превысит 1% ее уставного капитала.