- •Алтайская академия экономики и права
- •Задание
- •Журнал хозяйственных операций за декабрь
- •Счета синтетического учета
- •01 «Основные средства»
- •02 «Амортизация основных средств»
- •04 «Нематериальные активы»
- •05 «Амортизация нематериальных активов»
- •08 «Вложения во внеоборотные активы»
- •10.1 «Материалы»
- •10.3 «Топливо»
- •15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
- •16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей »
- •20 «Основное производство продукция а»
- •20 «Основное производство продукция б»
- •23 «Вспомогательные производства»/Заказ 1
- •23 «Вспомогательные производства»/Заказ 2
- •25 «Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования»
- •25.1.2 «Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
- •25.2 «Прочие расходы цеха»
- •25.2.2 «Прочие расходы цеха ремонтно – механического цеха»
- •40 «Выпуск продукции»
- •43 «Готовая продукция»/продукция а
- •43 «Готовая продукция»/продукция б
- •50 «Касса»
- •51 «Расчетный счет»
- •52 «Валютные счета»
- •55 «Специальные счета в банках»
- •57 «Переводы в пути»
- •58 «Финансовые вложения»
- •60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •76 «Расчеты с прочими дебиторами»
- •76 «Расчеты с прочими кредиторами»
- •80 «Уставный капитал»
- •82 «Резервный капитал»
- •83 «Добавочный капитал»
- •84 «Нераспределенная прибыль»
- •86 «Целевое финансирование»
- •90.1 «Выручка»
- •90.2 «Себестоимость продаж»
- •90.9 «Прибыль/убыток от продаж»
- •91.1 «Прочие доходы»
- •91.2 «Прочие расходы»
- •91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
- •99 «Прибыли и убытки»
- •Расчеты
- •Ведомость начисленной заработной платы Расчет фактической себестоимости продукции ремонтно-механического цеха по заказам
- •Список литературы
Ведомость начисленной заработной платы Расчет фактической себестоимости продукции ремонтно-механического цеха по заказам
Показатель |
Заказ №1 |
Заказ №2 |
1. Материалы |
9540 |
2120 |
2. Заработная плата |
5600 |
2000 |
3. Отчисления на социальные нужды |
1680 |
600 |
4. Содержание и эксплуатация оборудования |
2665 |
1037 |
5. Общепроизводственные расходы |
1400 |
545 |
Итого: |
20885 |
6302 |
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
Счет |
Входящее сальдо |
Обороты |
Исходящее сальдо |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
Сумма |
Сумма |
Сумма |
Сумма |
Сумма |
Сумма |
|
01 Основные средства |
836 000,00 |
|
10 000,00 |
20 000,00 |
826 000,00 |
|
02 Амортизация основных средств |
|
24 030,00 |
5 000,00 |
6 550,00 |
|
25 580,00 |
04 Нематериальные активы |
30 000,00 |
|
|
|
30 000,00 |
|
05 Амортизация нематериальных активов |
|
5 000,00 |
|
|
|
5 000,00 |
07 Оборудование к установке |
12 000,00 |
|
|
|
12 000,00 |
|
08 Вложения во внеоборотные активы |
524 000,00 |
|
106 000,00 |
|
630 000,00 |
|
10 Материалы |
25 000,00 |
|
180 300,00 |
104 599,00 |
100 701,00 |
|
15 Заготовление и приобретение материальных ценностей |
|
|
190 000,00 |
190 000,00 |
|
|
16 Отклонения в стоимости материальных ценностей |
2 000,00 |
|
10 000,00 |
6 087,00 |
5 913,00 |
|
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
10 000,00 |
|
59 200,00 |
|
69 200,00 |
|
20 Основное производство |
1 034,00 |
|
243 635,70 |
243 849,70 |
820,00 |
|
23 Вспомогательные производства |
|
|
27 187,00 |
27 187,00 |
|
|
25 Общепроизводственные расходы |
|
|
51 816,00 |
51 816,00 |
|
|
26 Общехозяйственные расходы |
|
|
30 862,00 |
30 862,00 |
|
|
40 Выпуск продукции (работ, услуг) |
|
|
259 000,00 |
259 000,00 |
|
|
43 Готовая продукция |
494 500,00 |
|
259 000,00 |
577 880,00 |
175 620,00 |
|
50 Касса |
35 500,00 |
|
201 200,00 |
125 500,00 |
111 200,00 |
|
51 Расчетные счета |
10 000,00 |
|
986 100,00 |
624 880,00 |
371 220,00 |
|
52 Валютные счета |
25 000,00 |
|
|
|
25 000,00 |
|
55 Специальные счета в банках |
16 000,00 |
|
|
|
16 000,00 |
|
57 Переводы в пути |
3 100,00 |
|
5 000,00 |
8 100,00 |
|
|
58 Финансовые вложения |
16 000,00 |
|
|
|
16 000,00 |
|
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
70 000,00 |
371 200,00 |
355 200,00 |
|
54 000,00 |
62 Расчеты с покупателями и заказчиками |
122 000,00 |
|
849 780,30 |
930 000,00 |
41 780,30 |
|
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
500 000,00 |
5 000,00 |
50 000,00 |
|
545 000,00 |
68 Расчеты по налогам и сборам |
|
15 000,00 |
27 000,00 |
172 059,00 |
|
160 059,00 |
69 Расчеты по социальному страхованию |
|
34 000,00 |
21 200,00 |
25 490,70 |
|
38 290,70 |
70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
80 000,00 |
130 000,00 |
86 169,00 |
|
36 169,00 |
71 Расчеты с подотчетными лицами |
8 000,00 |
|
10 000,00 |
17 700,00 |
300,00 |
|
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
400,00 |
2 000,00 |
2 680,00 |
9 870,00 |
1 900,00 |
10 690,00 |
80 Уставный капитал |
|
1235 000,00 |
|
|
|
1235 000,00 |
82 Резервный капитал |
|
35 000,00 |
|
5 356,00 |
|
40 356,00 |
83 Добавочный капитал |
|
44 000,00 |
|
|
|
44 000,00 |
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
36 504,00 |
|
|
|
36 504,00 |
86 Целевое финансирование |
|
70 000,00 |
|
|
|
70 000,00 |
90 Продажи |
|
|
2345 720,60 |
2345 720,60 |
|
|
91 Прочие доходы и расходы |
|
|
75 731,00 |
75 731,00 |
|
|
96 П. Резервы предстоящих расходов |
|
20 000,00 |
3 900,00 |
|
|
16 100,00 |
99 А-П. Прибыли и убытки |
|
|
32 134,00 |
133 889,30 |
|
101 755,30 |
Итого |
2170534 |
2170534 |
6498646,6 |
6498646,6 |
2418504,3 |
2418504,3 |