Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО «Тульский государственный университет»
Кафедра «Финансы и менеджмент»
Методические указания
по выполнению контрольно-курсовой работы по курсу «Стратегический менеджмент»
Моделирование финансовых потоков в системе Project Expert 6
для студентов направления 080500 «Менеджмент»
дневной и вечерней форм обучения
Тула – 2010 г.
Разработали:
Федорова Е.А. – доктор экономических наук, профессор,
Рыбальченко В.А. – кандидат экономических наук,
Владимирова Т.Ю. – ассистент каф. ФиМ
ОГЛАВЛЕНИЕ
0. Введение 4
Задание на разработку экономической части СТРАТЕГИЧЕСКОГО плана 5
Содержание и порядок защиты ККР 11
Заключение 12
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 13
0.Введение
Данные методические указания предназначены для выполнения контрольно-курсовой работы (ККР) по курсу «Стратегический менеджмент».
Целью ККР является отработка приемов создания и моделирования экономической части стратегических планов предприятий (организаций) в системе Project Expert v6.xx.
Методические указания предусматривают владение навыками работы с операционной системой MS Windows 95 и выше, а также текстовым процессором MS Word.
Методические указания включают задание, предназначенное для закрепления полученных в ходе практических занятий навыков создания экономической части стратегических планов организаций с использованием программы имитационного моделирования Project Expert v6. xx.
Каждый студент должен самостоятельно составить и рассчитать один из 30 вариантов экономической части стратегического плана, представленных в задании.
Задание на разработку экономической части стратегического плана
Создается новая фирма – предприятие «В добрый путь», выпускающее летательные аппараты.
Срок реализации проекта - 3 года.
Дата начала реализации проекта – 01.01.(год1).
Выпускаемая продукция – Летающие тарелки: ЛТ-2, ЛТ-4 и ЛТ-8.
Если в задании не оговорены какие-то исходные данные, то они выбираются самостоятельно.
Принцип учета запасов – по среднему.
Ставка дисконтирования – устанавливается самостоятельно.
Доля поступлений, которая может быть использована в текущем месяце – 50%.
Планируется выход на рынок страны
№ варианта |
1-10 |
11-20 |
21-30 |
Страна |
США |
Франции |
Англии |
Темп роста курса валюты, %
№ |
1 год |
2 год |
3 год |
№ |
1 год |
2 год |
3 год |
№ |
1 год |
2 год |
3 год |
1 |
1 |
30 |
10 |
11 |
11 |
20 |
10 |
21 |
21 |
10 |
10 |
2 |
2 |
29 |
5 |
12 |
12 |
19 |
5 |
22 |
22 |
9 |
5 |
3 |
3 |
28 |
10 |
13 |
13 |
18 |
10 |
23 |
23 |
8 |
10 |
4 |
4 |
27 |
5 |
14 |
14 |
17 |
5 |
24 |
24 |
7 |
5 |
5 |
5 |
26 |
10 |
15 |
15 |
16 |
10 |
25 |
25 |
6 |
10 |
6 |
6 |
25 |
5 |
16 |
16 |
15 |
5 |
26 |
26 |
5 |
5 |
7 |
7 |
24 |
10 |
17 |
17 |
14 |
10 |
27 |
27 |
4 |
10 |
8 |
8 |
23 |
5 |
18 |
18 |
13 |
5 |
28 |
28 |
3 |
5 |
9 |
9 |
22 |
10 |
19 |
19 |
12 |
10 |
29 |
29 |
2 |
10 |
10 |
10 |
21 |
5 |
20 |
20 |
11 |
5 |
30 |
30 |
1 |
5 |
Ставка рефинансирования
№ |
руб |
вал |
№ |
руб |
вал |
№ |
руб |
вал |
||||||||||||
1 год |
2 год |
3 год |
1 год |
2 год |
3 год |
1 год |
2 год |
3 год |
1 год |
2 год |
3 год |
1 год |
2 год |
3 год |
1 год |
2 год |
3 год |
|||
1 |
36 |
12 |
30 |
10 |
20 |
8 |
11 |
36 |
12 |
20 |
10 |
21 |
7 |
21 |
36 |
12 |
21 |
10 |
22 |
9 |
2 |
36 |
11 |
29 |
10 |
21 |
9 |
12 |
36 |
11 |
30 |
10 |
22 |
6 |
22 |
36 |
11 |
20 |
10 |
23 |
7 |
3 |
36 |
12 |
28 |
10 |
22 |
7 |
13 |
36 |
12 |
29 |
10 |
23 |
8 |
23 |
36 |
12 |
30 |
10 |
24 |
6 |
4 |
36 |
11 |
27 |
10 |
23 |
6 |
14 |
36 |
11 |
28 |
10 |
24 |
9 |
24 |
36 |
11 |
29 |
10 |
25 |
8 |
5 |
36 |
12 |
26 |
10 |
24 |
8 |
15 |
36 |
12 |
27 |
10 |
25 |
7 |
25 |
36 |
12 |
28 |
10 |
26 |
9 |
6 |
36 |
11 |
25 |
10 |
25 |
9 |
16 |
36 |
11 |
26 |
10 |
26 |
6 |
26 |
36 |
11 |
27 |
10 |
27 |
7 |
7 |
36 |
12 |
24 |
10 |
26 |
7 |
17 |
36 |
12 |
25 |
10 |
27 |
8 |
27 |
36 |
12 |
26 |
10 |
28 |
6 |
8 |
36 |
11 |
23 |
10 |
27 |
6 |
18 |
36 |
11 |
24 |
10 |
28 |
9 |
28 |
36 |
11 |
25 |
10 |
20 |
8 |
9 |
36 |
12 |
22 |
10 |
28 |
8 |
19 |
36 |
12 |
23 |
10 |
20 |
7 |
29 |
36 |
12 |
24 |
10 |
21 |
9 |
10 |
36 |
11 |
21 |
10 |
20 |
9 |
20 |
36 |
11 |
22 |
10 |
21 |
6 |
30 |
36 |
11 |
23 |
10 |
22 |
7 |
Прогноз инфляции, %. Инфляция одинакова для всех продуктов.
№ |
руб |
вал |
№ |
руб |
вал |
№ |
руб |
вал |
||||||||||||
1 год |
2 год |
3 год |
1 год |
2 год |
3 год |
1 год |
2 год |
3 год |
1 год |
2 год |
3 год |
1 год |
2 год |
3 год |
1 год |
2 год |
3 год |
|||
1 |
30 |
21 |
15 |
10 |
10 |
2 |
11 |
30 |
21 |
5 |
10 |
9 |
4 |
21 |
30 |
10 |
21 |
8 |
6 |
6 |
2 |
30 |
22 |
14 |
10 |
9 |
3 |
12 |
30 |
22 |
15 |
10 |
8 |
5 |
22 |
30 |
10 |
22 |
7 |
5 |
7 |
3 |
30 |
23 |
13 |
10 |
8 |
4 |
13 |
30 |
23 |
14 |
10 |
7 |
6 |
23 |
30 |
10 |
23 |
6 |
15 |
8 |
4 |
30 |
24 |
12 |
10 |
7 |
5 |
14 |
30 |
24 |
13 |
10 |
6 |
7 |
24 |
30 |
10 |
24 |
5 |
14 |
9 |
5 |
30 |
25 |
11 |
10 |
6 |
6 |
15 |
30 |
25 |
12 |
10 |
5 |
8 |
25 |
30 |
10 |
25 |
4 |
13 |
2 |
6 |
30 |
21 |
10 |
10 |
5 |
7 |
16 |
30 |
21 |
11 |
10 |
4 |
9 |
26 |
30 |
10 |
21 |
3 |
12 |
3 |
7 |
30 |
22 |
9 |
10 |
4 |
8 |
17 |
30 |
22 |
10 |
10 |
3 |
2 |
27 |
30 |
10 |
22 |
2 |
11 |
4 |
8 |
30 |
23 |
8 |
10 |
3 |
9 |
18 |
30 |
23 |
9 |
10 |
2 |
3 |
28 |
30 |
10 |
23 |
10 |
10 |
5 |
9 |
30 |
24 |
7 |
10 |
2 |
2 |
19 |
30 |
24 |
8 |
10 |
10 |
4 |
29 |
30 |
10 |
24 |
9 |
9 |
6 |
10 |
30 |
25 |
6 |
10 |
10 |
3 |
20 |
30 |
25 |
7 |
10 |
9 |
5 |
30 |
30 |
10 |
25 |
8 |
8 |
7 |
Внешнее окружение (с 1 января 2007 года)
Налог |
Ставка, % |
Налогооблагаемая база |
Периодичность выплат |
НДС |
18 |
Добавленная стоимость |
Помесячно |
На имущество |
2,2 |
Остаточная стоимость ОС |
Поквартально |
Налог на прибыль |
20 |
Прибыль |
Помесячно |
Единый соц. налог |
26 |
Фонд оплаты труда |
Помесячно |
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний1 |
0,82 |
Фонд оплаты труда |
Помесячно |
Транспортный налог (см. этапы 9 и 10 календарного плана) |
Из закона |
Мощность в лошадиных силах |
Поквартально |
Для начала производства необходимо:
Этап |
Наименование этапа |
Время начала или окончания (использовать связывание) |
Длительность |
Сумма (Внесение) |
Срок службы |
|
|
Регистрация фирмы “В добрый путь” |
03.01.год |
10 |
№ вар.*год*5 (За весь период) |
|
|
|
Сертификация ЛТ в России |
После этапа 1 |
60 + № варианта |
№ вар.*год*10 (За весь период) |
|
|
|
НОУ-ХАУ (этап используется для моделирования внесения актива акционером) |
После этапа 1 |
1 |
№ вар.*год*100 (За весь период) |
10 лет (линейная) |
|
|
Аренда офиса (устанавливаются затраты на заключение договора, арендные платежи устанавливаются в общих издержках) |
С начала этапа 1 |
10 |
затраты на заключение договора № вар.*100 арендные платежи № вар.*год +10000 (в месяц) |
|
|
|
Аренда ангара |
Через 7 дн. после этапа 1 |
10 |
№ вар.*100 № вар.*год+70000 (в месяц) |
|
|
|
Мебель и офисное оборудование |
После этапа 3 |
20 |
№ вар.*год*5 (За весь период) |
5 лет (линейная) |
|
|
Испытательный стенд и оборудование для производства |
После этапа 4 |
60 – № варианта |
№ вар.*год*5000 (За весь период) |
10 лет (линейная) |
|
|
Подготовка сер. пр-ва ЛТ (переговоры, контракты) |
После этапа 6 |
50 |
№ вар.*год (За весь период) |
|
|
|
Приобретение 2-х грузовых автомобилей (мощность по 200 л.с.) |
Оканчивается к началу этапа 7 |
7 |
№ вар.*год+ 300000 (За весь период) |
10 лет (линейная) |
|
|
Приобретение легкового автомобиля (у физического лица, мощность 120 л.с.) |
Оканчивается к началу этапа 7 |
10 |
№ вар.*год+ 100000 (За весь период) |
10 лет (линейная) |
|
|
Непредвиденные расходы |
03.01.год |
360 |
№ вар.*год+10000 (в месяц) |
|
|
|
Производство [ЛТ-2] (установить галку привязка) |
После этапов 2 и 8 |
... |
|
|
|
|
Производство [ЛТ-4] (установить галку привязка |
После этапов 2 и 8 |
... |
|
|
|
|
Производство [ЛТ-8] (установить галку привязка |
После этапов 2 и 8 |
... |
|
|
Примечание: Объекты, по которым начисляется амортизация, являются активами. Отнесение НДС согласно действующему законодательству.
После генерирования отчета в MS Word в таблице «Список этапов» добавить поле «Стоимость этапа».
СБЫТ
Цена продукции
Продукт |
Стоимость на внутреннем рынке с НДС, рублей |
Стоимость на внешнем рынке с налогом на экспорт (в валюте) (использовать детальное описание/варианты) |
ЛТ-2 |
№ варианта * год+20000 |
|
ЛТ-4 |
№ варианта * год+30000 |
№ варианта * год/20+20000 |
ЛТ-8 |
№ варианта * год+40000 |
|
Объемы сбыта
В первый год с момента начала производства, идет линейное нарастание объемов сбыта от 10% месячного плана, с выходом на запланированный объем к концу года. На экспорт отправляется половина плана (для создания использовать кнопку «Варианты»).
Примечание: производство ЛТ в месяц может быть дробным числом.
№ |
План, шт в месяц |
№ |
План, шт в месяц |
№ |
План, шт в месяц |
||||||
ЛТ-2 |
ЛТ-4 |
ЛТ-8 |
ЛТ-2 |
ЛТ-4 |
ЛТ-8 |
ЛТ-2 |
ЛТ-4 |
ЛТ-8 |
|||
1 |
390 |
1950 |
1480 |
11 |
1170 |
1480 |
1480 |
21 |
390 |
1240 |
1480 |
2 |
780 |
1630 |
1090 |
12 |
1560 |
1320 |
1090 |
22 |
780 |
850 |
1090 |
3 |
1170 |
1240 |
850 |
13 |
390 |
1950 |
850 |
23 |
1170 |
1400 |
850 |
4 |
1560 |
850 |
540 |
14 |
780 |
1630 |
540 |
24 |
1560 |
1320 |
540 |
5 |
390 |
1480 |
390 |
15 |
1170 |
1240 |
390 |
25 |
390 |
1950 |
390 |
6 |
780 |
1320 |
1480 |
16 |
1560 |
850 |
1480 |
26 |
780 |
1630 |
1480 |
7 |
1170 |
1950 |
1090 |
17 |
390 |
1480 |
1090 |
27 |
1170 |
1240 |
1090 |
8 |
1560 |
1630 |
850 |
18 |
780 |
1320 |
850 |
28 |
1560 |
850 |
850 |
9 |
390 |
1240 |
540 |
19 |
1170 |
1950 |
540 |
29 |
390 |
1480 |
540 |
10 |
780 |
850 |
390 |
20 |
1560 |
1630 |
390 |
30 |
780 |
1320 |
390 |
В сложившихся условиях средняя задержка платежей на внутреннем рынке составляет 60 дней. На внешний рынок реализация с предоплатой 100% за 30 дней. Потери при продаже отсутствуют. Время на сбыт продукции 30 дней. Запас готовой продукции на складе на пол месяца.
ПРОИЗВОДСТВО
Прямые издержки (устанавливаются на каждое изделие): материалы в сумме равной 20% от рублевой цены, комплектующие - 30 %, сдельная зарплата - 10%, прочие расходы - 10%. В процессе производства предполагается, что имеющихся мощностей достаточно для любого объема производства.
При приобретении материалов и комплектующих делается предоплата за 30 дней. Необходимый страховой запас на пол месяца.
ПЛАН ЗАКУПОК
Устанавливается в зависимости от типа закупок:
А – по мере необходимости.
Бn – минимальная партия = n-месячной потребности (подсчитать, исходя из объемов сбыта).
Вn – закупки 1 раз в n месяцев.
№ |
Материалы |
Комплектующие |
№ |
Материалы |
Комплектующие |
№ |
Материалы |
Комплектующие |
1 |
А |
В2 |
11 |
А |
В2 |
21 |
Б2 |
А |
2 |
А |
Б2 |
12 |
Б3 |
В4 |
22 |
В4 |
Б3 |
3 |
А |
В4 |
13 |
Б2 |
В3 |
23 |
Б2 |
В3 |
4 |
Б |
А |
14 |
В2 |
А |
24 |
А |
В3 |
5 |
В4 |
Б3 |
15 |
В3 |
Б3 |
25 |
В3 |
Б3 |
6 |
Б2 |
В3 |
16 |
Б2 |
А |
26 |
А |
Б2 |
7 |
А |
В3 |
17 |
А |
Б3 |
27 |
В2 |
А |
8 |
В3 |
Б3 |
18 |
А |
В4 |
28 |
В3 |
Б |
9 |
А |
Б2 |
19 |
В4 |
Б2 |
29 |
Б3 |
А |
10 |
А |
В4 |
20 |
Б3 |
В2 |
30 |
А |
Б2 |
ЗАРПЛАТА
Должность |
Кол-во, чел |
Оклад, руб. |
Срок выплаты ежемесячно |
Директор |
1 |
№ варианта*10+год*3 |
все время |
Гл. бухгалтер |
1 |
№ варианта*10+год*2 |
все время |
Бухгалтера |
10 |
№ варианта*10+год |
все время |
Секретарь |
1 |
№ варианта*10+год/2 |
все время |
Управляющий директор |
1 |
№ варианта*10+ год*2 |
все время |
Директор по производству |
1 |
№ варианта*10+ год*2 |
все время |
Инженер-испытатель |
10 |
№ варианта*10+ год |
с начала производства |
Программист |
4 |
№ варианта*10+ год |
с начала производства |
Директор по маркетингу |
1 |
№ варианта*10+ год*2 |
все время |
Преподаватель пилотирования |
5 |
№ варианта*10+ год/2 |
с начала производства |
Начальники цехов |
5 |
№ варианта*10+ год |
все время |
Наладчики |
5 |
№ варианта*10+ год |
до начала производства, отнести на увеличение стоимости оборудования |
Монтажники |
5 |
№ варианта*10+ год |
разовая выплата 10.02.год отнести на увеличение стоимости испытательного стенда |
Рабочие занятые: в 1-й год во 2-й год в 3-й год |
100 200 300 |
№ варианта*10+ год/3 |
с начала производства |
ОБЩИЕ ИЗДЕРЖКИ
Вид издержек возникающих: примеры |
Сумма |
Периодичность выплаты суммы |
до начала производства:
|
150 000–№ варианта*год
50 000+№ варианта*год |
ежемесячно |
в первый год:
|
95 000–№ варианта*год 90 000–№ варианта*год |
ежемесячно |
во время производства:
|
110 000–№ варианта*год 90 000–№ варианта*год 85 000–№ варианта*год
92 000–№ варианта*год 80 000–№ варианта*год |
ежемесячно |
все время:
|
680 000–№ варианта*10*год 670 000–№ варианта*10*год 690 000–№ варианта*10*год |
ежеквартально |
НАЧАЛЬНЫЙ АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ
Акционер |
Дата внесения |
Сумма |
Тип акций |
Акционер 1 |
01.01.год |
№ вар. *год*2500 |
обыкновенные |
Акционер 2 |
01.01.год |
№ вар.* год*1500 |
обыкновенные |
Акционер 3 (НОУ-ХАУ) |
01.01.год |
№ вар.* год*1000 |
привилегированные |
Примечание: количество акций, умноженное на номинал, должно равняться внесенной акционером сумме.
В случае получения неудовлетворительного результата, предложить мероприятия по переводу компании в разряд прибыльных. Рассчитать необходимые финансовые вложения, при условии получения кредита с процентом не меньшим ставки рефинансирования, увеличенной в 1,1 раза.
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ
20% на выплату дивидендов.
30% на формирование резервов.
Построить графики ОКУПАЕМОСТИ и ВЕЛИЧИНЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ.
Построить график, иллюстрирующий определение величины ИНДЕКСА ПРИБЫЛЬНОСТИ PI (использовать таблицы пользователя).
Провести АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ разработанного стратегического плана предприятия для следующих параметров (таблица). Сделать выводы!
№ |
параметры |
Анализируемая величина |
№ |
параметры |
Анализируемая величина |
№ |
параметры |
Анализируемая величина |
1 |
Ставки налогов, объем сбыта |
NPV |
11 |
Ставки налогов, объем сбыта |
IRR |
21 |
Ставки налогов, объем сбыта |
PI |
2 |
Объем сбыта, прямые издержки |
NPV |
12 |
Объем сбыта, прямые издержки |
IRR |
22 |
Объем сбыта, прямые издержки |
PI |
3 |
Прямые издержки, уровень инфляции |
NPV |
13 |
Прямые издержки, уровень инфляции |
IRR |
23 |
Прямые издержки, уровень инфляции |
PI |
4 |
Уровень инфляции, ставки налогов |
NPV |
14 |
Уровень инфляции, ставки налогов |
IRR |
24 |
Уровень инфляции, ставки налогов |
PI |
5 |
Цена сбыта, общие издержки |
NPV |
15 |
Цена сбыта, общие издержки |
IRR |
25 |
Цена сбыта, общие издержки |
PI |
6 |
Общие издержки, объем сбыта |
NPV |
16 |
Общие издержки, объем сбыта |
IRR |
26 |
Общие издержки, объем сбыта |
PI |
7 |
Зарплата персонала, цена сбыта |
NPV |
17 |
Зарплата персонала, цена сбыта |
IRR |
27 |
Зарплата персонала, цена сбыта |
PI |
8 |
Задержки платежей, объем сбыта |
NPV |
18 |
Задержки платежей, объем сбыта |
IRR |
28 |
Задержки платежей, объем сбыта |
PI |
9 |
Объем инвестиций, ставки налогов |
NPV |
19 |
Объем инвестиций, ставки налогов |
IRR |
29 |
Объем инвестиций, ставки налогов |
PI |
10 |
Уровень инфляции, цена сбыта |
NPV |
20 |
Уровень инфляции, цена сбыта |
IRR |
30 |
Уровень инфляции, цена сбыта |
PI |
Провести анализ устойчивости проекта с помощью метода вероятностного динамического моделирования Монте-Карло (количество расчетов не менее 100). Сделать выводы!