
- •Методические указания
- •Моделирование финансовых потоков в системе Project Expert 6
- •0.Введение
- •Построение модели
- •Определение потребности в финансировании
- •Разработка стратегии финансирования предприятия
- •Анализ эффективности проекта
- •Формирование отчета
- •Контроль за ходом реализации проекта
- •1.Раздел "Проект"
- •1.1.Заголовок проекта
- •1.2.Список продуктов
- •1.3.Текстовое описание окружения
- •1.4.Отображение данных
- •1.4.1.Показывать данные
- •1.4.2.Итоговые таблицы
- •1.5.Настройка расчета
- •1.6.Защита проекта
- •2.Раздел "Компания"
- •Стартовый баланс.
- •Структура компании.
- •2.1.Стартовый баланс
- •2.2.Банк, система учета
- •2.3.Структура компании
- •3.Раздел "Окружение"
- •Валюта;
- •Инфляция;
- •Налоги,
- •3.1.Валюта
- •3.2.Ставка рефинансирования
- •3.3.Инфляция
- •3.4.Налоги
- •4.Раздел "Инвестиционный план"
- •Календарный план;
- •Список активов;
- •4.1.Календарный план
- •4.1.1.Командное меню и панель управления
- •4.1.2.Окно таблицы этапов
- •4.1.3.Информационное окно
- •4.1.4.Окно диаграммы gantt
- •4.2.Список активов
- •4.3.Редактирование ресурсов
- •5.Раздел "Операционный план"
- •5.1.План сбыта
- •5.2.План производства
- •5.3.Сырье, материалы и комплектующие
- •5.4.План по персоналу
- •5.5.Общие издержки
- •6.Раздел "Финансирование"
- •6.1.Акционерный капитал
- •6.2.Кредиты
- •6.3.Лизинг
- •6.3.1.Лизинговые платежи
- •6.3.2.График выплат
- •6.3.3.Страхование
- •6.3.4.Выкуп
- •6.4.Инвестиции
- •6.5.Другие поступления
- •6.6.Другие выплаты
- •6.7.Распределение прибыли
- •6.8.Льготы по налогу на прибыль
- •7.Раздел "Результаты"
- •7.1.Отчет о прибыли и убытках
- •7.2.Отчет о движении денежных средств
- •7.3.Баланс
- •7.4.Отчет об использовании прибыли
- •7.5.Детализация результатов
- •7.6.Таблица пользователя
- •7.7.Графики
- •7.8.Отчет
- •8.Раздел "Анализ проекта"
- •8.1.Финансовые показатели
- •I. Liquidity Ratios - Коэффициенты ликвидности:
- •1.Current Ratio - Коэффициент текущей ликвидности, в %
- •2. Aiced test ratio (Quick ratio) - Коэффициент срочной ликвидности, в %
- •3. Net working capital - Чистый оборотный капитал, в денежных единицах
- •II. Activity ratios - Коэффициенты деловой активности:
- •1. Stock turnover - Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов, раз
- •2. Average collection period - Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дней.
- •3. Creditor/Purchases ratio - Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней
- •4. Net working capital turnover - Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала, раз
- •5. Fixed assets turnover - Коэффициент оборачиваемости основных средств, раз
- •6. Total assets turnover - Коэффициент оборачиваемости активов, раз
- •5.Times interest earned - Коэффициент покрытия процентов или коэффициент защищенности кредиторов, раз
- •5. Return on fixed assets - рентабельность внеоборотных активов, в %
- •6. Return on investment - коэффициент рентабельности активов (рентабельность инвестиций), в %
- •7. Return on shareholders’ equity - рентабельность собственного капитала, в %
- •V. Investment ratios - Инвестиционные коэффициенты:
- •1. Earning per ordinary share - Прибыль на акцию, в денежных единицах
- •8.2.Эффективность инвестиций
- •8.3.Доходы участников
- •8.4.Анализ чувствительности
- •8.5.Анализ безубыточности
- •8.6.Монте-Карло
- •8.7.Разнесение издержек
- •8.8.Реальная модель
- •11.Практическое Задание на разработку экономической части стратегического плана
7.4.Отчет об использовании прибыли
Отчет об использовании прибыли отражает структуру распределения прибыли, получаемой компанией в ходе реализации проекта.
Таблица "Отчет об использовании прибыли" открывается нажатием одноименной кнопки в разделе "Результаты".
Форма отчета соответствует порядку расчетов, выполняемых при распределении прибыли.
Прибыль к распределению складывается из чистой прибыли и нераспределенной прибыли предыдущего периода.
Нераспределенная прибыль текущего периода получается после вычитания из "Прибыли к распределению" дивидендов по привилегированным акциям, дивидендов по обыкновенным акциям и отчислений в резервы.
Отчисление в резервы рассчитывается с учетом условий указанных в главе 13.7 "Распределение прибыли".
Анализ отчета об использовании прибыли позволяет получить представление о стратегии акционеров, определить их заинтересованность в увеличении собственного капитала компании.
7.5.Детализация результатов
Модуль "Детализация результатов" предоставляет возможность пользователю просмотреть и вывести на печать детализированные результаты, полученные при расчете проекта. Выбор результатов, которые должны быть детализированы, осуществляется в модуле «Настройка расчета» раздела "Проект".
В верхнем углу диалога располагается список детализированных таблиц. Выбранная из списка таблица будет отражаться в основном поле диалога.
7.6.Таблица пользователя
Модуль "Таблица пользователя" предназначен для формирования пользователем своих таблиц. В левом верхнем углу диалога располагается список созданных пользователем таблиц.
Кнопка "Настроить" предназначена для настройки строк формируемой таблицы.
Кнопка "Добавить" предназначена для добавления пользователем новой таблицы.
Кнопка "Удалить" предназначена для удаления из списка текущей таблицы.
Для создания новой таблицы необходимо нажать кнопку "Добавить". В результате активизируется диалог "Настройка таблицы".
Сформированная таблица пользователя может в дальнейшем использоваться при создании отчета проекта.
7.7.Графики
Построение и вывод графиков на печать осуществляется при помощи встроенного модуля Project Chart, который, наряду с процедурами построения, отображения и печати графиков, имеет процессор, позволяющий рассчитать новые показатели эффективности на основе данных или их групп, представленных в таблицах: "Баланс", "Отчет о движении денежных средств", "Отчет о прибылях и убытках", "Объем продаж по продуктам" и "Поступления от продаж по продуктам".
В окне отображается список графиков, с которыми пользователь может производить следующие действия:
просмотреть выбранный из списка график (кнопка "Показать");
добавить в список новый график, отредактировать или удалить существующий.
Нижняя часть диалога "Графики" представляет собой диалоговую панель состоящую из карточек: "Описание графика" и "Описание линий".
Карточка "Описание графика" предназначается для определения типа графика, вида отображаемых данных, а также выбора масштаба и периода времени, в которых должна быть представлена графическая информация.
Карточка "Описание линий" предназначена для описания данных, отображаемых на графике. Допускается размещение на графике до пяти линий.