6.3.3.Страхование

Сумма страховых взносов в карточке "Страхование" может указываться в процентах от среднегодовой балансовой стоимости имущества или общей суммой в денежных единицах.

Выплаты страховых взносов могут производиться одновременно с другими лизинговыми платежами (в положении переключателя "Вместе с общими выплатами") или в другом режиме (при установке переключателя в нижнее положение). В последнем случае, необходимо указать с какого месяца начинаются выплаты, и какова их периодичность.

6.3.4.Выкуп

В ряде случаев лизинговое соглашение предусматривает выкуп лизингополучателем арендуемого имущества. Имущество может выкупаться по остаточной стоимости или договорной цене. Условия выкупа лизингового имущества указываются в карточке "Выкуп".

Здесь предусматриваются три варианта завершения лизингового соглашения, выбор которых определяется соответствующим положением переключателя:

- возврат имущества;

- выкуп по остаточной стоимости;

- выкуп по договорной цене.

В последнем случае следует указать сумму выкупа и валюту платежа.

6.4.Инвестиции

Одной из важных процедур управления капиталом проекта является размещение (инвестиционное вложение) свободных денежных средств в альтернативные проекты или предоставление ссуды другому предпринимателю (инвестору) во временное пользование под определенный процент.

Поля и опции данного диалога предназначены для описания инвестиционных операций по вложению свободных денежных средств проекта на заранее установленный срок под определенный процент.

Информационной единицей диалога является запись в таблице, содержащая наименование инвестиционной операции; сумму вклада в основной валюте или дополнительной валюте проекта; дату вложения денежных средств; срок, на который планируется инвестировать средства; тип инвестиций; величину годовой ставки дохода в процентах; периодичность выплаты начисленных процентов; величину возвращаемой суммы; налог на доход, полученный в качестве процентов; наличие или отсутствие обложения налогом на прибыль полученного дохода (опция "Облагать налогом на прибыль").

Опция "Возвращаемая сумма" позволяет учесть операции продажи ценных бумаг, приобретенных в результате инвестиционного вложения, а также описать инвестиции, произведенные на условиях возврата. При выборе типа инвестиций "Акции" или "Другие" эта опция становится доступной и, активизируя ее, вы можете указать величину "возвращаемой суммы" в конце срока описываемой инвестиционной операции (например, рыночную стоимость приобретенного пакета акций другой компании). При выборе типа инвестиций "Депозит" описываемая опция будет погашена. В этом случае процедура возврата размещенных на депозит средств будет произведена автоматически.

6.5.Другие поступления

Для описания финансовых операций, не связанных с прямым привлечением акционерного и заемного капитала или описания внереализационных операций проекта, (например, реализация продукции, не относящейся к прямой операционной деятельности проекта, описание денежных поступлений от дочерних фирм, не участвующих в проекте и т.п.) предназначен модуль "Другие поступления".

Информационной единицей диалога является запись в таблице, содержащая наименование поступления, величину поступления в основной или дополнительной валюте проекта в требуемом масштабе и данные об условиях реализации конкретных платежей (описание записи таблицы), вводимые в нижней части диалога. Поступления, указанные во второй валюте проекта, пересчитываются по курсу валют на дату производимого платежа.

Поступления могут быть реализованы в виде:

• регулярных платежей с определенной периодичностью ("Периодические поступления");

• единовременного взноса на некоторую дату ("Разовое поступление");

• конкретных сумм в определенные периоды времени ("Сложная схема поступлений").

При реализации поступлений в виде регулярных платежей активизируйте опцию "Периодические выплаты". В этом случае становится доступным введение регулярности поступлений и периода, в течение которого эти платежи совершаются.

При активизации опции "Разовое поступление" необходимо указать дату платежа. Дата указывается в расположенном справа от опции окне. В этом случае поступление будет реализовано в виде единовременного платежа, равного по величине сумме, введенной в таблицу диалога, на указанную дату.

Если условия платежа уникальны, то можно описать его в виде конкретных сумм и дат. Для этого необходимо выбрать опцию "Сложная схема поступлений", нажать кнопку "Схема" и ввести в появившемся диалоге "Сложная схема поступлений", необходимые данные.

Для учета поступления в денежном потоке проекта предназначены опции раздела "Отнести на статью". Выбором доступных опций ("Другие доходы", "Сбыт") Вы можете указать статью, на которую будут отнесены указанные суммы конкретного поступления.

При активизации опции "Другие доходы" суммы по данному поступлению будут отражены:

• в таблице "Прибыли и убытки" статье "Другие доходы";

• в таблице "Кэш-Фло" статье "Другие поступления".

При активизации опции "Сбыт" платежи будут отражены:

• в таблице "Прибыли и убытки" статье "Валовой объем продаж";

• в таблице "Кэш-Фло" статье "Поступления от продаж".

Для указания нестандартного инфляционного и налогового окружения по конкретному денежному поступлению предназначены опции "Инфляция" и "Налоги".