Синтаксис:

ОСНПЛАТ(ставка;период;кпер;нз;бз;тип)

Аргументи ставка; кпер; нз; бз; тип мають значення, які зазначались раніше.

Период - задає період, значення повинно бути в інтервалі від 1 до кпер.

Якщо аргумент бз пропущено, то вважається рівним 0 (нулю), тобто майбутня вартість дорівнює 0.

Примітка. Потрібно переконатись у послідовності при виборі одиниць виміру для значень аргументів ставка і кпер.

Вкажемо на проведення елементарних розрахунках з використання формул за функцією ОСНПЛАТ():.

Наступна формула повертає значення основного платежу для першого місяця позики в 2 000 грн. під 10 % , термін видачі позики складає 2 роки:

ОСНПЛАТ(10%/12; 1; 24; 2000) дорівнює -75,62 руб.

Наступна повертає значення основного платежу по 10-річному займу в 200000 грн. під 8 % річних:

ОСНПЛАТ(8%; 10; 10; 200000) дорівнює -27 598,05 руб

5.5. Розрахунок основних виплат

Функція ОБЩДОХОД() знаходить суму основних виплат по займу між двома періодами.

Синтаксис:

ОБЩДОХОД(ставка;кпер;нз;нач_период;кон_период;тип)

Аргументи ставка; кпер; нз; тип були розглянуті раніше, аргументи:

нач_период; кон_период означають відповідно номер першого періоду та номер останнього періоду, що приймають участь у обчисленнях. Періоди виплат нумеруються починаючи із 1.

Приклад 5.4. Нехай видана позика розміром 1000 тис. грн. на 6 років під 15% річних. Нарахування здійснюються щоквартально.

Віднайти суму основних виплат за 5-й рік. Позика відшкодовується рівними платежами у кінці кожного розрахункового періоду.

Вирішення:

1. Ставка є 15% / 4. Число періодів буде 6*4; Періоди, що складають 5‑й рік, є періоди від 17 до 20-го.

2. Розмір виплати за 5-й рік складе

ОБЩДОХОД(15%/ 4; 6*4р;1000; 17;20;0) = -201, 43 тис. грн.

Приклад 5.5. Розрахувати схеми погашення позики у 70000 тис. грн., що видана терміном на 3 роки під 17 % річних за допомогою фінансових функцій Excel.

Розрахунок подати у вигляді таблиці:

Таблиця 5. 2.

Схема відшкодування позики

Рік	Сума на початок року, тис. грн.	Загальна сума виплат, тис. грн.	Платежі по відсоткам, тис. грн.	Сума основного платежу, тис. грн.	Сума позики на кінець року, тис. грн.
….	х	х	х	х	х
Разом		х	х	х

Поля для розрахунку позначені у Табл. 2. знаком “х”.

Хід виконання:

1. Створюємо шапку таблиці та вказуємо роки;

2. У колонці “ Сума на початок року ” у рядку для 1-го року вказуємо початкову суму, яка відповідає сумі позики –70000;

3. У колонці “ Загальна сума виплат ” у рядку для 1-го року вказуємо функцію

ППЛАТ(17%; 3; - 70000; ) = 31680,16;

4. У колонці “ Платежі по відсоткам ” вказуємо:

у рядку для 1-го року вказуємо функцію

ПЛПРОЦ(17%; 1; 3; - 70000; ) = 11900,

у рядку для 2-го року вказуємо функцію

ПЛПРОЦ(17%; 2; 3; - 70000; ) = 8537,57,

у рядку для 3-го року вказуємо функцію

ПЛПРОЦ(17%; 3; 3; - 70000; ) = 4603,10;

5. У колонці “ Сума основного платежу ” вказуємо:

у рядку для 1-го року вказуємо функцію

ОСНПЛАТ(17%; 1; 3; - 70000; ) = -19789,16,

у рядку для 2-го року вказуємо функцію

ОСНПЛАТ (17%; 2; 3; - 70000; ) = -23142,78,

у рядку для 3-го року вказуємо функцію

ОСНПЛАТ (17%; 3; 3; - 70000; ) = -27077,06;

6. У колонці “ Сума позики на кінець року ” вказуємо як

“Суму на початок періоду” + “Суму основного платежу”

7. “Сума на початок року” для наступних років дорівнює значенню на кінець попереднього року.

8. Оскільки на кінець 3-го року позика повинна бути виплачена, то на кінець 3-го року борг буде дорівнювати 0.

9. Підвести підсумки за допомогою авто суми.

10. Робимо висновки: Позика виплачена за три роки повністю, кожного року сплачуючи 31680,16. Загальна сума виплат складає 95040,47 з них платежі за відсотками складають 25040,47.

Результати розрахунків та відповідні формули вказано у наступних таблицях:

			Таблиця 5.3.
		Алгоритм розробки схеми відшкодування позики
Рік	Сума на початок року, тис. грн.	Загальна сума виплат, тис. грн.	Платежі по відсоткам, тис. грн.	Сума основного платежу, тис. грн.	Сума позики на кінець року, тис. грн.
1	100000	=ППЛАТ(20%; 3;-100000)	=ПЛПРОЦ(20%; A5;3;-100000)	=ОСНПЛАТ(20%; A5;3;100000)	=B5+E5
2	=F5	=ППЛАТ(20%; 3;-100000)	=ПЛПРОЦ(20%; A6;3;-100000)	=ОСНПЛАТ(20%; A6;3;100000)	=B6+E6
3	=F6	=ППЛАТ(20%; 3;-100000)	=ПЛПРОЦ(20%; A7;3;-100000)	=ОСНПЛАТ(20%; A7;3;100000)	=B7+E7
	Разом	=СУММ(C5:C7)	=СУММ(D5:D7)	=СУММ(E5:E7)

			Таблиця 5.4.
		Схема відшкодування позики
Рік	Сума на початок року, тис. грн.	Загальна сума виплат, тис. грн.	Платежі по відсоткам, тис. грн.	Сума основного платежу, тис. грн.	Сума позики на кінець року, тис. грн.
1	100 000,00	47 472,53	20 000,00	-27 472,53	72 527,47
2	72 527,47	47 472,53	14 505,49	-32 967,03	39 560,44
3	39 560,44	47 472,53	7 912,09	-39 560,44	0,00
	Разом	142 417,58	42 417,58	-100 000,00

Питання для самоперевірки:

Вказати для якої позики розраховується схема погашення згідно до розрахунків, що наведені у Табл. 5.3–5.4.