5. Групування кредитних операцій за станом обслуговування позичальниками (фізичними та юридичними особами) боргу перед банком за цими операціями.

Для нарахування резервів комерційні банки здійснюють класи­фікацію наданих кредитів й оцінку кредитного ризику з урахуван­ням таких критеріїв.

ОЦІНКА ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПОЗИЧАЛЬНИКА

Клас А – фнансова діяльність добра, є можли­­­вість надавати кредити;

Клас Б –фінансова діяль­ність добра з тен­денцією до погіршення

Клас В – фнансова діяльність задо­вільна і потребує більш детального контролю;

Клас Г –фінансова діяль­­ність­ неза­­до­віль­­на і спостеріга­ється неста­біль­ність

Клас Д –фінансова діяльність незадовіль­на, є збитки.

ОЦІНКА ПОГАШЕННЯ ПОЗИЧАЛЬНИКАМИ КРЕДИТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ ТА ПРОЦЕНТІВ ЗА ОСНОВНИМ БОРГОМ

Добре – якщо заборгованість за кредитом і відсотки за ним сплачуються в установле­ні строки або з максимальною затримкою до семи календарних днів; або кредит про­лонговано без пониження класу пози­чальника та відсотки за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до семи календарних днів; або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника до 90 днів та відсотки за ним сплачуються в установлені строки або з макси­мальною затримкою до семи календарних днів;

Слабке – якщо заборгова­ність за кредитом про­стро­чена від 8 до 90 днів та відсотки за ним спла­чують­ся з максимальною затрим­кою від 8 до 30 днів; або кредит пролон­го­вано з пониженням класу пози­чальника на строк ввід 91 до 180 днів, але відсот­ки спла­чуються в строк або з макси­­маль­ною затримкою до 30 днів

Недостатнє – якщо за­борго­ва­ність за кре­дитом про­стро­чена понад 90 днів; або кре­­дит про­лон­го­вано з по­ни­­женням класу пози­чаль­ника по­над 180 днів

Коефіцієнт резервування встановлюється відповідно до категорії кредитної операції:

• стандартна – 2% від суми кредиту;під контролем – 5% від суми кредиту;

субстандартна – 20% від суми кредиту;сумнівна– 50% від суми кредиту;

безнадійна – 100% від суми кредиту.

Відповідно до класів позичальників та до оцінки погашення пози­ки банки здійснюється класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику та визначається категорія кредитної операції таким чином:

Банківська класифікація клієнтів-позичальників

Фінансовий стан позичальників	Обслуговування банку позичальником (група)
	Добре	Слабке	Недостатнє
А	Стандартна	Під контролем	Субстандартна
Б	Під контролем	Субстандартна	Сумнівна
В	Субстандартна	Сумнівна	Безнадійна
Г	Сумнівна	Безнадійна	Безнадійна
Д	Безнадійна	Безнадійна	Безнадійна

6. Депозитні операції нбу: їх види, загальна характеристика.

Національний банк здійснює операції з власними борговими зобов'язаннями шляхом емісії депозитних сертифікатів за такими строками:

один день (овернайт);

до 14 днів;

до 365 днів.

Депозитний сертифікат Національного банку - це один з монетарних інструментів, що є борговим цінним папером Національного банку в без-документарній формі (з іменною ідентифікацією власників на підставі реєстру власників системи кількісного обліку СЕРТИФ), який свідчить про розміщення в Національному банку коштів банків та їх право на отримання внесеної суми і процентів після закінчення встановленого строку.

Депозитний сертифікат овернайт - борговий цінний папір Національного банку, який свідчить про розміщення банком коштів через постійно діючу лінію проведення тендерів з розміщення депозитних сертифікатів строком на один день.

Депозитні сертифікати овернайт розміщуються через постійно діючу лінію проведення тендерів з розміщення депозитних сертифікатів щоденно.

Депозитні сертифікати строком до 14 днів або до 365 днів розміщуються шляхом проведення кількісного або процентного тендера щочетверга.

Національний банк для всіх банків установлює однакові умови залучення коштів і проводить операції з банками - юридичними особами, які:

- забезпечують своєчасне і в повному обсязі формування обов'язкових резервів;

- забезпечують своєчасне перерахування коштів за результатами попередньо проведених тендерів з розміщення депозитних сертифікатів.

Для окремих випусків депозитних сертифікатів можуть установлюватися додаткові обмеження щодо потенційних власників.

Національний банк за допомогою засобів електронної пошти оголошує про проведення кількісного або процентного тендера з визначенням або загального обсягу залучення коштів від банків, або процентної плати за них, або без визначення таких параметрів.

Розміщення та розрахунки за депозитними сертифікатами здійснюються лише в безготівковій формі в національній валюті України.

Для участі в тендерах з розміщення депозитних сертифікатів банки укладають з Національним банком генеральний договір.

У генеральному договорі про участь у тендерах з розміщення депозитних сертифікатів має бути передбачена умова щодо дострокового погашення депозитних сертифікатів як за ініціативою Національного банку, так і банку.

Депозитні сертифікати мають право обігу на відкритому ринку лише серед банків, а також можуть використовуватися як застава на міжбанківському кредитному ринку та як забезпечення кредитів рефінансування Національного банку.

Національний банк здійснює емісію депозитних сертифікатів у формі записів на рахунках у системі кількісного обліку СЕРТИФ з використанням технологій, програмно-технологічних засобів та системи захисту інформації Національного банку.