42.Порядок врахування вартості прийнятого банком забезпечення кредитів при визначенні чистого кредитного ризику банка-кредитора для розрахунку резервів під кредитні ризики.

При розрахунку резерву для покриття можливих збитків по кредитних операціях комерційні банки враховують фінансовий стан позичальника, якість погашення заборгованості банку та забезпечення за кредитними операціями. При визначенні чистого кредитного ризику для розрахунку резерву сума валового кредитного ризику (загальна заборгованість) за кредитною операцією може зменшуватися на вартість прийнятого забезпечення (гарантій та застави майна і майнових прав). А саме на: 

1. Безумовні гарантії, що беруться до розрахунку резерву під кредитні ризики:

— Кабінету Міністрів України;

— банків, які мають офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж «інвестиційний клас» (кредитний рейтинг, підтверджений у бюлетні однієї з провідних світових рейтингових компаній);

— урядів країн категорії «А» (Австралія, Австрія, Бельгія, Великобританія, Греція, Данія, Ірландія, Іспанія, Італія, Ісландія, Канада, Люксембург, Нідерланди, Німеччина, Нова Зеландія, Норвегія, Португалія, США, Туреччина, Фінляндія, Франція, Швейцарія, Швеція, Японія).

2. Предмети застави:

— майнові права на грошові депозити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж «інвестицій клас»;

— дорогоцінні метали, які належать позичальнику і перебувають на зберіганні в банку-кредиторі;

— державні цінні папери;

— недержавні цінні папери — акції та облігації підприємств, ощадні сертифікати, інвестиційні сертифікати;

— зареєстроване нерухоме майно;

— рухоме майно;

— інші майнові права.

Вартість предмета застави визначається банком при кредитуванні за ринковою вартістю. Якщо предметом застави є цінні папери, то їх ринкова вартість визначається відповідно до Положення про порядок розрахунку резерву на відшкодування можливих збитків банків від операцій з цінними паперами, затвердженого постановою Правління НБУ від 30.12.99 № 629.

Загальною вимогою до розміру забезпечення за кредитною операцією є перевищення його ринкової вартості порівняно із сумою основного боргу та процентів за ним із врахуванням обсягу можливих втрат на реалізацію застави в разі невиконання позичальником своїх зобов’язань.

За кредитами, класифікованими як «безнадійні», банк формує резерв на всю суму боргу за кредитом незалежно від наявності застави.

Якщо банк не здійснює перевірку стану заставленого майна, а також відсутні документи, що засвідчують наявність і стан забезпечення, то банк формує резерв під кредитні ризики на всю суму основного боргу.

43. Порядок проведення нбу тендерів з рефінансування банків строком до 14 днів. Погашення кредиту рефінансування.

НБУ здійснює рефінансування банків строком до 14 днів та до 365 днів шляхом проведення кількісного або процентного тендера. Оголошення про проведення кількісного або процентного тендера надається банкам у п’ятницю кожного тижня.

Тендери проводяться щосереди з такою періодичністю:

• 3 середи підряд - рефінансування строком до 14 днів;

• 1 середа - рефінансування строком до 365 днів.

За умови, що п’ятниця оголошується неробочим днем, повідомлення про проведення тендера надається банкам у четвер того тижня, що передує дням проведення тендера. Залежно від ситуації на грошово-кредитному ринку та стану ліквідності банків НБУ може змінювати періодичність та черговість проведення тендерів, а також визначати додаткові вимоги до учасників тендерів.

Вимоги до банків, які можуть брати участь у кредитних тендерах:

1. один банк не може одержати більше ніж 50% запропонованого на тендері обсягу кредитів;

2. сума заборгованості за кредитами НБУ (крім кредиту овернайт), у т.ч. за цим кредитоми, не повинна перевищувати 50% розміру регулятивного капіталу банку.

Кредит рефінансування строком до 14 днів може надаватися банку під забезпечення гарантії іншого банку в обсязі наданої гарантії або врахованого векселя, авальованого іншим банком, але не більше ніж 50% розміру регулятивного капіталу банку-позичальника.

НБУ в п’ятницю до 17-00 надсилають повідомлення.

У повідомленні про проведення тендера зазначаються такі умови його проведення:

• дата;

• тип тендера (кількісний або процентний);

• строк користування кредитом;

• загальна сума кредиту, що пропонується НБУ (або без її оголошення);

• мінімальна сума заявки для одного банку;

• вид забезпечення кредиту тощо.

Розподіл кредитів під час проведення кількісного тендера здійснюється відповідно до поданих заявок до закінчення суми, яка запропонована на цей тендер. Якщо запропонованої на кількісний тендер суми недостатньо для задоволення всіх заявок банків, то кредитні кошти за оголошеною ціною розподіляються між усіма банками пропорційно до поданих заявок. За умови проведення процентного тендера банки самостійно пропонують процентну ставку з точністю до одного десяткового знака, за якою вони погоджуються одержати кошти, але не нижчу, ніж облікова ставка НБУ. На процентному тендері заявки задовольняються відповідно до зниження запропонованої в них % ставки, починаючи з найвищої, і надалі поступово до закінчення запропонованого обсягу кредитів або задоволення всіх заявок банків. Якщо два або кілька учасників процентного тендера пропонують однакову % ставку, а обсяг кредитів, що залишився, не достатній для задоволення всіх заявок банків з однаковою % ставкою, то кошти розподіляються пропорційно між цими банками. Банки, заявки яких задоволені, мають укласти кредитний договір та договір застави з відповідним територіальним управлінням, яке має повідомити Департамент монетарної політики про укладення договорів. Департамент монетарної політики в середу відповідно до укладених кредитних договорів та договорів застави забезпечує перерахування коштів банкам, що надали під забезпечення враховані векселі, подвійні складські свідоцтва, іпотечні сертифікати із фіксованою дохідністю, облігації підприємств та облігації місцевих позик. НБУ може ініціювати дострокове розірвання кредитного договору за коштами, наданими на строк понад 14 днів, за умови виявлення фактів надання банком недостовірної інформації (у т.ч. звітної), яка мала істотний вплив на прийняття рішення щодо підтримання заявки банку про надання кредиту рефінансування. Банк повертає кредити рефінансування, що одержані від НБУ, у строки відповідно до укладеного договору. Банк може достроково повернути кредит і % за користування ним повністю або частково письмово повідомивши, але не пізніше ніж за 1 робочий день до настання строку погашення кредиту, відповідне територіальне управління та Департамент монетарної політики. У разі невиконання банком умов кредитного договору щодо своєчасного погашення заборгованості за наданим кредитом шляхом рефінансування та/або % за користування ним Департамент монетарної політики повідомляє відповідному територіальному управлінню, у якому обслуговується коррахунок банку-позичальника, про застосування переважного і безумовного права щодо списання в безспірному порядку всієї заборгованості з коррахунку цього банку. Згідно з повідомленням відповідне територіальне управління на підставі меморіального ордера здійснює списання з коррахунку банку заборгованості за кредитом і % за користування ним. Якщо через відсутність коштів на коррахунку неможливо стягнути суму заборгованості, то протягом 10 днів з дня виникнення простроченої заборгованості НБУ має право також реалізувати предмет застави.