Робочий документ аудитора з перевірки форми №2м

Показник перевірки

період

Значення за даними перевіряє мого підприємства,

Грн.

Порядок перевірки (алгоритм у цифровому виразі)

Дані аудитора

Відхилення

Чистий дохід виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

За звітний період

150,7

180,8-30,1

150,7

-

Разом чисті доходи

За звітний період

150,7

150,7

150,7

-

Разом витрати

За звітний період

124,5

0,5+0,2+0,1+123,7

124,5

-

Чистий прибуток

За звітний період

26,2

150,7-124,5

26,2

-

Стаття звітності

Значення статті

Алгоритм визначення

Джерело інформації

Дані обліку

Відхилення

Показники балансу

Готова продукція

0,5

Сальдо на поч. (кін).. п-ду по рах 28;

Оборотно – сальдова відомість по рах 28, оборотно сальдова за період

484,05≈0,5

0,16

Дохід (Виручка) від реалізації товарів робі, послуг

254,6

Оборот по КТ701+ оборот по КТ 702+ оборот по КТ 703

Оборотно сальдова відомість по рах 701,702,703,

Оборотно сальдова за період

254,6

-

Напрямок перевірки

Документ

Зміст операції

Сума

Зміст порушення

Назва

Дата

№

Достовірність інформації

Видаткова накладна

30.12.08

21

Реалізовано товари

13023,6

Відсутні підписи матеріально відповідальних осіб які відвантажували та приймали товари, печатки

Вчасність

Видаткова накладна

30.12.2008

21

Реалізовано товари

13023,6

Не виявлено

Законність

Видаткова накладна

30.12.2008

21

Реалізовано товари

13023,6

Не виявлено, вартість товарів та сума ПДВ порахована вірно. Фірма має право на виписування накладних на відпуск.

Правильність написання

Видаткова накладна

30.12.2008

21

Реалізовано товари

13023,6

Не підписано документ особою, яка приймає товари, не вказано дати приймання, не вказано договір, на підставі якого договору здійснюється операція