Вариант 8

10. Налоговые ставки по НДС:

1) 10%, 15%, 18%

2) 0%, 15%, 18%

3) 0%, 10%, 18%

4) 0%, 10%, 15%

11. Признак императивности означает:

1) обязательность уплаты налога

2) отсутствие для налогоплательщика выгоды

3) безвозвратность налога

4) абстрактное направление налога в централизованный фонд

12. Налоговая база по налогу на имущество определяется как:

1) стоимость имущества по состоянию на 1 января

2) среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

3) стоимость имущества по состоянию на отчетную дату

13. Налоговым периодом при применении упрощенной системы является:

1) календарный месяц

2) квартал

3) календарный год

4) 1 квартал, полугодие, 9 месяцев

14. Льготная ставка НДС равна:

1) 20%;

2) 18%

3) 15%

4) 10%

15. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ для участников войны составляют:

1) 300 руб.

2) 400 руб.

3) 500 руб.

4) 600 руб.

16. Признак индивидуальной безвозмездности означает:

1) абстрактное направление налога в бюджетный фонд

2) отсутствие для налогоплательщика эквивалентного объема выгоды от государственных услуг

3) периодичность уплаты налога

4) обязательность уплаты налога

17. По срокам уплаты различают следующие виды налогов:

1) прямые и косвенные

2) срочные и периодические

3) федеральные, региональные и местные

4) абстрактные и целевые

18. Контрольная функция налогов заключается:

1) в формировании определенных стимулов развития для разных категорий налогоплательщиков

2) в обеспечении государственного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью организаций и граждан

3) в формировании определенных барьеров развития каких-либо нежелательных экономических процессов

4) в ориентации отдельных видов налогов для аккумулирования средств на восстановление потребленных ресурсов

10. К обязательным элементам налога относятся:

1) субъект налога

2) объект налога

3) налоговые льготы

4) источник налога

5) порядок исчисления налога

11. Выездная налоговая проверка охватывает:

1) три календарных года. Непосредственно предшествующих году проведения проверки

2) пять календарных лет

3) весь период деятельности, не проверенный налоговыми органами на момент налоговой проверки

12. Согласно принципу платежеспособности:

3. от величины поступивших налогов зависит структура расходов государства

4. личный доход налогоплательщика должен соответствовать его вкладу в достижение хозяйственного результата

13. Обязательным с позиции Налогового кодекса является такой элемент налога как:

1) объект налогообложения

2) предмет налога

3) налоговая льгота

4) единица обложения

14. При ввозе товаров на таможенную территорию РФ налоговая база по НДС определяется как сумма:

1) таможенной стоимости товаров, таможенной пошлины и акцизов

2) подлежащих уплате акцизов и таможенной стоимости

3) таможенной пошлины и акцизов

4) таможенной стоимости и предполагаемой прибыли

15. Объектом налогообложения по налогу на прибыль является:

1) выручка

2) прибыль

3) затраты

4) расходы

16. Примером какого метода служит замена договора купли-продажи основного средства на договор лизинга:

1) метода замены отношений

2) методы разделения отношений

3) метода сокращения объекта обложения

17. Что не относится к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования:

1) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе

2) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию

3) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога

18. Какой уровень охватывает корпоративный налоговый менеджмент:

1) уровень хозяйствующих субъектов

2) уровень государства

3) международный уровень

4) конкретное физическое лицо

19. К прямым личным налогам не относится налог:

9. на доходы банков

10. на доходы физических лиц

11. на прибыль организаций

12. с владельцев автотранспортных средств

20.Начисление амортизационных отчислений при определении налоговой базы по налогу на прибыль производится:

7. равномерно по утвержденным правительством срокам

8. в ускоренном порядке по основным фондам производственного назначения

9. в соответствии с положениями учетной политики в т.ч. ускоренным методом

21. В какие сроки проводится камеральная налоговая проверка (со дня предоставления налогоплательщиком налоговой декларации и документов):

1) в срок не позднее двух месяцев

2) в течение трех месяцев

3) в течение трех месяцев, за исключением случаев необходимости е продления по решению руководителя налогового органа

22. Как можно определить виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК РФ установлена ответственность:

1) налоговое правонарушение

2) налоговое преступление

3) налоговая ответственность

23. Имущественный налоговый вычет предоставляется в полной сумме сделки, полученной при продаже жилого дома, если:

1) дом находился в собственности налогоплательщика не менее трех лет

2) дом находился в собственности налогоплательщика не менее пяти лет

3) дом находился в собственности налогоплательщика пять лет и более

24. Основная ставка по налогу на прибыль:

1) 13%

2) 18%

3) 20%

4) 25%

25. Налоговый период по налогу на прибыль:

1) календарный год

2) календарный месяц

3) квартал

4) квартал, полугодие, 9 месяцев

26. Налоговый учет – это:

1) система уплаты различных налогов предприятием

2) система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на прибыль на основе данных первичных документов

3) система расчета и уплаты НДС

4) бухгалтерский учет предприятия

27. Отсутствие в законодательном акте такого элемента налогообложения как ... не является основанием для отказа налогоплательщика от уплаты налога

1) налоговая льгота

2) объект налогообложения

3) налоговый период

4) срок уплаты налога

28. Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги - это:

1) налогоплательщик

2) носитель налога

3) страховой агент

29. Налоги являются ... доходами.

1) государственными

2) муниципальными

3) частноправовыми

4) общественно-правовыми

30. Специфической чертой налогов НЕ является его:

1) эквивалентность

2) обязательность

3) законодательный характер

24. Фискальная функция налогов отражает:

1) поддержку приоритетным отраслям

2) изъятие части доходов субъектов экономики в пользу государственного бюджета

3) контроль за деятельностью субъектов экономики

4) периодичность уплаты налогов

25. Местные налоги обязательны к уплате:

1) на территории всей страны

2) на территории регионов

3) на территориях соответствующих муниципальных образований

4) на территории регионов и городов

26. К вспомогательным элементам налога относятся:

1) источник налога

2) налоговая декларация

3) налоговый период

4) объект налога

27. Монопольное право государства на производство и (или) реализацию определенных товаров - это:

1) таможенная пошлина

2) акцизы на алкогольную продукцию

3) налог с продаж

4) фискальная монополия

28. Система налогов и сборов России состоит:

1) из 2 уровней

2) одноуровневая

3) из 3 уровней

4) из 4 уровней

29. Объектом налогообложения НДС признаются следующие операции:

1) реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ

2) полученная выручка

3) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления

4) ввоз товаров на таможенную территорию РФ

30. Камеральая налоговая проверка может проводиться:

1) только по решению руководителя налогового органа

2) при реорганизации или ликвидации налогоплательщика, в том числе

3) в порядке контроля вышестоящего органа за деятельностью конкретной налоговой инспекции

31. Величина регрессивных налоговых ставок устанавливается:

1) в неизменном проценте к стоимостной оценке объекта налогообложения или налоговой базы

2) в абсолютной сумме на единицу измерения налоговой базы

3) в уменьшающемся проценте к стоимостной оценке объекта налогообложения

4) в увеличивающемся проценте к стоимостной оценке объекта налогообложения

32. Какой уровень охватывает корпоративный налоговый менеджмент:

1) уровень хозяйствующих субъектов

2) уровень государства

3) международный уровень

4) конкретное физическое лицо

33. Налоговая база по налогу на имущество определяется как:

1) стоимость имущества по состоянию на 1 января

2) среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

3) стоимость имущества по состоянию на отчетную дату

4) количество имущества в натуральном выражении

34. Налоговым периодом по транспортному налогу является:

1) календарный месяц

2) квартал

3) календарный год

4) квартал, полугодие, 9 месяцев

35. Доходы по методу начисления при исчислении налога на прибыль признаются:

1) в том отчетном периоде, в котором они имели место

2) в том отчетном периоде, в котором они планируются к получению

3) в момент поступления денежных средств на расчетный счет

4) в момент получения денежных средств в кассу предприятия

36. Налоговая база по НДС при реализации товаров определяется как:

1) стоимость этих товаров без учета акцизов и без НДС

2) стоимость этих товаров с учетом НДС и без учета акцизов

3) стоимость этих товаров с учетом акцизов и НДС

4) стоимость этих товаров с учетом акцизов и без НДС

37. Процентная материальная выгода облагается НДФЛ по ставке:

1) 13%

2) 30%

3) 35%

4) 9%

38. Налоговой базой по налогу на прибыль является:

1) денежное выражение прибыли

2) объем реализованного товара (работ, услуг)

3) денежное выражение выручки

4) объем расходов в натуральном выражении

39. Налоговой проверкой могут быть охвачены только:

1) три календарных года, непосредственно предшествующие году проведения проверки

2) пять календарных лет

3) весь период деятельности, не проверенный налоговыми органами на момент налоговой проверки

40. Не подлежат обложению ЕСН суммы:

7. выплаты по авторскому договору

8. оплата отдыха работников

9. оплата расходов по повышению профессионального уровня работников

41. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта обложения – это:

9. налоговый оклад

10. исчисленная сумма налога

11. налоговая база

12. единица обложения

42. Доходы физических лиц, не имеющих постоянного местожительства в РФ, подлежат налогообложению налогам, если они получены:

7. в натуральной форме

8. из источников на территории РФ

9. из любых источников

20.К прямым реальным налогам относятся:

9. налог на игорный бизнес

10. налог на доходы физических лиц

11. единый налог на вмененный доход

12. земельный налог

21. Налог на добавленную стоимость —

1) это непрямой налог на высокорентабельные и монопольные товары, включаемый в виде надбавки в цену товара и оплачиваемый в конечном счете потребителем, а не производителем данного товара

2) форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации

3) специальные сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение

22. Единый социальный взнос (ЕСВ) - налог, зачисляемый в

1) Федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации

2) местный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации

3) региональный местный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации

23. Ставка НДС в 0 процентов устанавливается при реализации товаров и услуг:

1) работ (услуг), непосредственно связанных с производством и реализацией экспортируемых товаров

2) услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации.

3) медицинских товаров отечественного и зарубежного производства

24. Выездная налоговая проверка охватывает:

1) три календарных года, непосредственно предшествующих году проведения проверки

2) пять календарных лет

3) весь период деятельности, не проверенный налоговыми органами на момент налоговой проверки

25. Как можно определить виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК РФ установлена ответственность:

1) налоговое правонарушение

2) налоговое преступление

3) налоговая ответственность

26. Налоговым периодом по налогу на игорный бизнес является:

1) календарный месяц

2) квартал

3) отчетный год

27. Функции НДС:

1) фискальная, распределительная, регулирующая

2) регулирующая, контрольная

3) стимулирующая, контрольная

28. Кривая А.Лэффера иллюстрирует

1) зависимость объема налоговых поступлений в бюджет государства от среднего уровня налоговых ставок в стране

2) соотношение ставки налога и налогового оклада

3) соотношение налоговой базы и доходов бюджета

4) соотношение налоговой базы и предоставление льгот

28. Обязательным с позиции Налогового кодекса является такой элемент налога как:

1) объект налогообложения

2) предмет налога

3) налоговая льгота

4) единица обложения

30. Отсутствие в законодательном акте такого элемента налогообложения как ... не является основанием для отказа налогоплательщика от уплаты налога

1) налоговая льгота

2) объект налогообложения

3) налоговый период

4) срок уплаты налога

1. Ставки налога с владельцев транспортных средств установлены в расчете на единицу:

4. мощности двигателя

5. стоимости транспортного средства

6. транспортного средства

2. К федеральным налогам по НК РФ относятся:

4. земельный налог

5. НДС

6. налог на наследование или дарение

3. Лицо, которое несет экономическое бремя налогообложения в конечном итоге, это:

5. носитель налога

6. налоговый агент

7. налогоплательщик

8. сборщик налога

4. Согласно принципу получения услуг от государства:

3. от величины поступивших налогов зависит структура расходов государства

4. личный доход налогоплательщика должен соответствовать его вкладу в достижение хозяйственного результата

5. При регрессивном методе налогообложения:

5. для каждого плательщика установлена равная сумма налога

6. с ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки возрастают

7. для каждого плательщика установлена равная ставка налога

8. с ростом налоговой базы средняя и предельная налоговые ставки снижаются

6. Сбор – это:

4. плата, взимаемая с организаций и граждан, за совершение государственными органами определенных действий

5. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершенствования государственными органами юридически значимых действий

6. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства.

7. Налоговая база – это:

4. величина налоговых исчислений на единицу измерения

5. объект налогообложения в стоимостном выражении

6. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

8. Идею социальной справедливости налогообложения в большей степени реализует …. метод

4. прогрессивный

5. равный

6. пропорциональный

50. Налоги перераспределяют:

6. Национальный доход

7. Заработную плату

8. Прибыль

9. Валовый национальный продукт

10. Валовый внутренний продукт

50. Единым социальным налогом подлежат обложению суммы:

4. возмещения расходов при выполнении физическими лицами трудовых обязанностей за пределами нахождения организации.

5. вознаграждений работникам по найму

6. стоимости форменной одежды, выданной в соответствии с законодательством

50. Принцип «вертикальной справедливости» означает, что:

3. налогоплательщики с одинаковым экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя

4. налогоплательщики с разным экономическим потенциалом должны нести разное налоговое бремя

50. Период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате – это:

5. календарный год

6. отчетный год

7. налоговый период

8. финансовый год

50. К налоговым льготам не относится:

5. снижение ставки налога

6. налогооблагаемый минимум

7. налоговый кредит

8. уклонение от уплаты налога

50. Монопольное право государства на производство и (или) реализацию определенных товаров – это:

5. таможенная пошлина

6. налог с продаж

7. акцизы на алкогольную продукцию

8. фискальная монополия

50. Налог – это:

4. обязательный взнос, взимаемый государством с организаций и физических лиц

5. плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий

6. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и /или муниципальных образований

50. Налоги являются:

5. и частноправовыми и общественно-правовыми доходами

6. частноправовыми доходами

7. общественно-правовыми доходами

8. государственными и муниципальными доходами

50. Доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог, относится к понятию:

6. носителя налога

7. источника налога

8. субъекта налога

9. налогового оклада

10. объекта налога

50. Максимальная ставка налога на имущества организаций составляет:

1) 1,5 %

2) 5 %

3) 2,2 %

4) 3 %

19. Постановка на учет физического лица осуществляется:

4. по месту реального жительства

5. по месту работы

6. по месту регистрации

20. Лицо, которое несет экономическое бремя налогообложения в конечном итоге, — это:

1) налогоплательщик

2) налоговый агент

3) сборщик налога

21. По уровню бюджета, в который зачисляется налоговый платеж, налоги делятся на:

1) прямые и косвенные налоги

2) регулирующие

3) закрепленные

4) федеральные, региональные и местные

22. Что такое недоимка:

4. сумма налога, неуплаченная в установленный срок

5. сумма налога или сбора, не доначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

6. сумма налога или сбора, неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

23. Носителем акциза является ...

1) конечный потребитель

2) владелец товара

3) покупатель товара

4) продавец товара

24. Источником уплаты налога на имущество является доход ...

1) владельца имущества

2) от реализации имущества

3) от сдачи имущества в аренду

25. Акциз —

1) это непрямой налог на высокорентабельные и монопольные товары, включаемый в виде надбавки в цену товара и оплачиваемый в конечном счете потребителем, а не производителем данного товара

2) форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации

3) специальные сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение