Приложения

КОДЫ

0710001

I

384

ПАССИВ

Код

На начало отчетного

На конец отчетного

показателя

периода

периода

1

2

3

4

IП. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

182400

300000

Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)

411

0

0

Добавочный капитал (83)

420

2100

2100

Резервный капитал (82)

430

2700

5700

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

0

0

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами (82)

432

2700

5700

433

0

0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (99, 84)

470

34300

41676

ИТОГО по разделу III

490

221500

349476

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

36000

101000

Отложенные налоговые обязательства (77)

515

0

0

Прочие долгосрочные обязательства

520

0

0

521

ИТОГО по разделу IV

590

36000

101000

У. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

610

17300

17300

Кредиторская задолженность

620

77100

69359

в том числе:

поставщики и подрядчики (60)

621

12300

12300

задолженность перед персоналом организации (70)

622

34200

21809

задолженность перед государственными

внебюджетными фондами (69)

623

4700

0

задолженность по налогам и сборам (68)

624

5700

7050

прочие кредиторы (71,76,62)

625

20200

28200

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (75)

630

0

0

Доходы будущих периодов (98, 86)

640

30700

30700

Резервы предстоящих расходов (96)

650

5700

5700

Прочие краткосрочные обязательства

660

0

0

661

ИТОГО по разделу V

690

130800

123059

БАЛАНС

700

388300

573535

Показатели

Январь

Февраль

Март

Итого

1

2

3

4

5

6

2

Должность

3

Оклад (О)

*

4

5

Кол-во нормированных дней (Тн)

Кол-во фактических дней (Тф)

6

7

8

9

10

Повременная зарплата (Зп)

Премии (Пп)

Уральский коэффициент (Уп)

Отпускные суммы за текущий месяц (Зот)

Отпускные за последующий месяц (Зоп)

11

Дни болезни (t₃)

12

13

Пособие по болезни

а) за первые два дня болезни (Зб¹)

б) за последующие дни болезни (Зб²)

Выплаты социального характера (материальная помощь) (Мп)

14

ВСЕГО начислено

15

Совокупный годовой доход

*

16

Льготы:

а) Вычеты: стандартные

б) Скидки: на материальную помощь

в) ИТОГО за текущий месяц

г) Итого нарастающим итогом

*

17

НДФЛ (нарастающий)

*

18

19

НДФЛ за текущий месяц

Аванс (А) и текущие выплаты

20

ВСЕГО удержано

21

Сумма к ВЫДАЧЕ

№ строки

Расчетная формула

Пояснения

I. Начисление заработной платы

6

Зп = О:ТнТф

Зп = стр.3:стр.4стр.5

7

Пп = (Зпk)

Пп = стр.6k, k-премиальный коэффициент

8

Уп = (Зп+Пп)у

Уп = (стр.6+стр.7)у, у - уральский коэффициент

9

Зот = З₁₂:12:29,4Т₁

или, если оклад:

Зот = (О+П+У):29,4Т₁

Зот – зарплата по отпуску за текущий месяц;

З₁₂ - зарплата за двенадцать предыдущих месяца; Т₁ -количество дней отпуска в текущем месяце

10

Зоп = З₁₂:12:29,4Т₂

или, если оклад:

Зоп = (О+П+У):29,4Т₂

Зоп - зарплата по отпуску за последующий месяц;

Т₂-количество дней отпуска в последующем месяца

12

Зб = ЗсрdТ₃

Зср = 3₁₂:Т₁₂

или, если оклад и работник ранее в течение двенадцати месяцев не болел:

Зср = (О+П+У)12:Т₁₂

3₁₂, Т₁₂ - зарплата и количество рабочих дней соответственно за двенадцать предыдущих месяцев;

d - страховой коэффициент.

Причем должно выполняться условие:

(Зсрd) ≤ К, где К – максимальный размер пособия в день, К = М1,15:Тн;

М - максимальный размер пособия за месяц, устанавливаемый законодательством РФ

14

Стр.14 = стр.6+стр.7+стр.8+стр.9+стр.10+стр.12+стр.13

II.Расчет налога на доходы физических лиц - НДФЛ

(осуществляется нарастающим итогом)

15

Стр.15_января = Стр.14_января

Стр.15_{февраля} = стр.14_{февраля}+стр.15_января и т.д.

16а

Вычеты = 400руб+600n

Обратите внимание, что абсолютные суммы вычетов и рубежная величина совокупного годового дохода, в зависимости от принятых законодательных актов, могут меняться

400 руб. - вычеты на себя используются до месяца, в котором доход превысит 20000 руб.; вместо 400 руб. может:

3000 руб. - Чернобылец, инвалид ВОВ,

500 руб. - Герой СССР или РФ, блокадник, инвалид I,II группы, участник военных действий в Афганистане;

600 руб. – на иждивенцев (n-количество) вычеты предоставляются до дохода 40000 руб.;

1200 руб.– на иждивенцев у вдов и одиноких вычеты предоставляются до дохода 40000 руб.

16б

Фактическая сумма материальной помощи

но не более установленной налоговыми органами суммы

17

НДФЛ=(стр.15-стр.16г) 13%

Где стр.16г считается нарастающим итогом

III.Расчет удержаний из заработной платы

18

Стр.18_января = Стр.17_января

Стр18_{февраля}=стр.17_{февраля}–стр.17_января и т.д.

19

А = О40%,

где А - аванс по зарплате, О - оклад

20

строка 18 + строка 19

Всего удержано

21

строка 14 – строка 20

Сумма к выдаче

СПРАВКА О ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

Месячный оклад _________ руб. Дневная тарифная ставка ______руб.

Во всех случаях в суммы фактического заработка не включаются: плата за сверхурочную работу, за совместительство и единовременные выплаты.

Месяцы

Число рабочих

дней (часов)

Сумма фактического заработка

Средний дневной (часовой) заработок

С _.__.200_ по __.__.200_

____

(за 12 месяцев)

_______ руб.

(за 12 месяцев)

___руб. ___ коп.

_______________

Всего

____

_________ руб.

ПРИЧИТАЕТСЯ ПОСОБИЕ

С какого и по какое число

За число дней

Размер пособия в % к зарплате

Размер дневного (часового) пособия исходя из фактического заработка в руб. и коп.

Максимальный размер дневного (часового) пособия

с __.__ __ по __.__ __

__

__%

___руб. ___ коп

___руб. ___ коп

(_____*1,15:__)

________________руб. ___ коп.

(сумма к выдаче – прописью)

__(______руб. ___ коп.)__________

Подпись главного

(старшего) бухгалтера

__________________________

Включено в платежную

ведомость за ___________ месяц

Дата _______________________

За счет средств работодателя -___руб. ____коп. Всего пособие – ___руб. ___ коп.