44.Оценка активно-пассивных операций коммерческого банка.
Оценка активно-пассивный операций
- Уровень кредитной деятельности
- Уровень инвестиционной деятельности
- Уровень кредитной деятельности по использованию привлеченных средств
- Уровень привлеченных средств
- Уровень работающих активов
45.Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка.
Оценка финансовой устойчивости
- Коэффициент общей ликвидности
- Наличие собственных оборотных средств
- Уровень собственных оборотных средств в кредитных вложениях
- Коэффициент автономии
- Коэффициент финансовой напряженности
46.Анализ деловой активности коммерческого банка.
- «Золотое правило экономики»
- Коэффициент использования привлеченных средств
- Коэффициент рентабельности активов
- Коэффициент рентабельности уставного капитала
47.Комплексная оценка деятельности коммерческого банка.
- Ограниченное количество показателей, входящих в расчет комплексной оценки деятельности банка
- Возможность сравнить ряд банков по одному результирующему показателю
- Ранжирование ряда банков по значению комплексной оценки деятельности банка
- Возможность определить слабые, проблемные стороны банковской деятельности
- Определение приоритетных направлений по улучшению финансового состояния банка и разработка рекомендаций, направленных на улучшение значению результирующего показателя
«Золотое правило экономики» (К1)
Темп роста прибыли>Темп роста доходов >Темп роста активов баланса>100%
Коэффициент К1=0 (при соблюдении правила) или 1 (если правило не соблюдается)
*для расчета темпа роста прибыли см. отчет о прибылях и убытках
Для расчета темпа роста доходов и активов см. Аналитический баланс
Уровень кредитной деятельности банка (К2)
Уровень кредитной деятельности = (Ссуды + Межбанковские кредиты)/Всего активов
Оптимальное значение коэффициента К2 зависит от диверсифицированности активных операций:
0.51 – если банк не осуществляет операции с ценными бумагами
0.39 – если банк осуществляет операции с ценными бумагами
Коэффициент общей ликвидности банка (К3)
- Норматив общей ликвидности = Высоколиквидные активы/Активы суммарные за вычетом обязательных резервов, текущих расходов, отвлеченных из прибыли средств
- Высоколиквидные активы: денежные и приравненные к ним средства, корреспондентские счета (НОСТРО), ФОР, вложения в долговые обязательства РФ
- Рекомендуемое значение коэффициента К3 находится в границах от 0.2 до 0.3
- Оптимальное значение - 0.2
Уровень собственных оборотных средств в кредитных вложениях банка (К4)
- Уровень собственных оборотных средств в кредитных вложениях банка = Собственные оборотные средств/Ссуды +Межбанковские кредиты
СОС банка рассчитываются как разность между собственными средствами банка и средствами с учетом созданных резервов под ссуды и ценные бумаги и средствами, вложенными в основные средства и нематериальные активы
- Рекомендуемые границы значения коэффициента К4 от о.6до 0.8.
- Оптимальное значение - 0.8
- Анализируется в динамике, снижение коэффициента свидетельствует о снижении доходности банка, снижении его финансовой независимости.
Коэффициент автономии (финансовой независимости) (К5)
- Коэффициент автономии (финансовой независимости) = (Собственные средства + Резервы под ссуды и ценные бумаги)/Всего пассивов
Рост коэффициента характеризует повышение финансовой зависимости банка от внешних источников финансирования
- Рекомендуемое значение коэффициента К45 более 0.51
Доля собственного капитала в валюте баланса (К6)
Собственный капитал: уставный капитал, добавочный капитал, фонды, прибыль, текущие доходы
Оптимальное значение коэффициента К6=0.17
Уровень работающих активов (К7)
- Уровень работающих активов = Активы, приносящие доходы /Всего активы
- Работающие активы рассчитываются как сумма предоставленных кредитов, размещенных депозитов, вложений в ценные бумаги за вычетом резервов под ссуды и ценные бумаги
- Показатель характеризует активность работы банка по размещению средств в доходные операции
- Оптимальное значение К7 = 0.51
- Анализируется в динамике, анализируется совместно с показателем темпа роста собственных оборотных активов
Доля обязательств до востребования в валюте баланса (К8)
- Обязательства до востребования включают средства на корсчетах, средства на текущих, расчетных счетах, депозиты и пр.
- Оптимальное значение коэффициента К8=0.3
Доля основных средств и нематериальных активов в валюте баланса (К9)
- Основные средства – часть имущества со сроком полезного использования, превышающим двенадцать месяцев, применяемого в качестве средств труда для оказания услуг, управления банков, а также в случаях, предусмотренных санитарно-гигиеническими, технико-эксплуатационными и другими требованиями
- Нематериальные активы – это приобретенные или созданные банком объекты интеллектуальной собственности, не имеющие материально-вещественной структуры
Оптимальное значение коэффициента К9=0.17
Доля уставного капитала в валюте баланса
Оптимальное значение коэффициента К10=0.06
Комплексная оценка деятельности банка
КО=
((К1-0)2+(К2_0.39(0.51))2+(К3-0.2)2+(К4-0.8)2+(К5-0.51)2+(К6-0.17)2+(К7-0.17)2+(К8-0.3)2+(К10-0.06)2]
- Оптимальное значение показателя КО=0
- Определяются «узкие места» в работе банка и ранжируются по степени важности
- Разрабатываются рекомендации по улучшению показателей деятельности банка