Тема 2 Расчетно-кассовые операции

План

1. Налично-денежное обращение

2. Денежно-кредитная политика Банка России

3. Кассовые операции, кассовая наличность

4. Прогноз кассовых оборотов

5. Безналичное обращение: понятие, группы, основные принципы организации безналичного обращения

6. Формы расчетов: платежное поручение, требование-поручение, аккредитив, инкассо, вексель, чеки

2. 1. Налично-денежное обращение

Денежный оборот страны, отражая движение денег, представляет собой сумму всех платежей, совершенных предприятиями, организациями и населением, в наличной и безналичной формах за определенный период времени.

Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

Налично-денежное обращение - это движение наличных денег. Средством обращения и платежа являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:

• расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

• оплата труда предприятиям и организациям , выплата других денежных доходов;

• внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;

• Выплата пенсий пособий и стипендий, страховых возмещении по договорам страхования;

• платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

• Уплата населением налогов в бюджет и др.

Статьи 140, 861-885 ГК РФ предусматривает применение на территории РФ платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность основных форм безналичных расчетов. Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, т.к. основная часть расчетов совершается безналичным путем.

В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 10 тыс. руб., а с предприятиями потребительской кооперации - если суммы не выше 15 тыс. руб. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном порядке.

В современных условиях удельный вес наличных денег в общей массе денежных средств в промышленно развитых странах (США) составляет около 8%, в РФ - 35%. Монопольным правом на выпуск и изъятие денег из обращения обладает ЦБ в соответствии с его основной функцией эмиссионного центра страны.

2. 2. Денежно-кредитная политика Банка России

Главная задача денежно-кредитной политики ЦБ - поддержание стабильности национальной валюты и обеспечение эластичности системы платежных расчетов. Согласно мировой практике достижение этих целей осуществляется 3 основными инструментами:

• дисконтной политики (изменение учетной ставки);

• изменение норм обязательных резервов;

• операции на открытом рынке.

ДИСКОНТНАЯ ПОЛИТИКА. Повышение официальной ставки уменьшает возможности коммерческих банков в получении кредита для пополнения своих резервов, что в свою очередь приводит к сокращению их ссуд, и как следствие, денежной массы. Повышая ставки, ЦБ проводит политику ограничения кредита, т.е. кредитной рестрикции. Снижение ставки ЦБ является методом политики расширения кредита - кредитной экспансии.

ИЗМЕНЕИЕ НОРМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ. Повышение нормы обязательных резервов означает, что большая часть банковских средств «заморожена» на счетах ЦБ и не может использоваться коммерческими банками для выдачи кредитов. В результате сокращаются банковские ссуды и денежные масса в обращении, повышаются проценты по ссудам. Снижение норм банковских увеличивает возможности расширения банковских кредитов и денежной массы.

Главным инструментом денежно-кредитной политики ЦБ является ОПЕРАЦИИ НА ОТКРЫТОМ РЫНКЕ, суть которых в покупке или продаже ценных бумаг ЦБ.

Покупая ценные бумаги ЦБ, увеличивает количество денег в обращении, а продавая -изымает часть их из обращения. Операции на открытом рынке более предпочтительны, поскольку это более гибкий инструмент для регулирования, он не требует большого объема работ банков, связанных с пересмотром резервных фондов.

Еще одним методом денежно-кредитной политики является ПОЛИТИКА ВАЛЮТНОГО КУРСА. Регулирование ЦБ валютного курса с помощью валютной интервенции (т.е. покупки-продажи иностранной валюты за национальную) оказывает непосредственное воздействие на денежное обращение. Покупка иностранной валюты приводит к увеличению денежной массы, а продажа - к ее сокращению.