Тема 14 Прочие операции коммерческих банков

План

1. Классификация прочих операций

2. Трастовые операции

3. Операции с драгоценными металлами

1. Классификация прочих операций

Успех деятельности любого банка во многом определяется кругом операций, которые он совершает. Одним из таких стимулирующих факторов является относительная свобода, предоставленная законами, регулирующими банковскую сферу. Другим фактором – возрастание конкуренции и, стремление банков зарабатывать прибыль.

Важным основополагающим нормативом, регулирующим деятельность коммерческих банков в России и в зарубежной практике, является показатель достаточности капитала. Согласно требованиям, предъявляемым к капиталу, банки должны наращивать свой капитал и снижать долю рисковых активов в балансе банка. Достичь такой структуры активов возможно диверсифицируя их, прежде всего, за счет расширения круга таких операций, которые не увеличивают риск активов банка, но являются доходными.

Развитие прочих операций способствует универсализации банковского дела, расширению услуг небанковского характера в структуре их операций, превращению банков в «финансовые универмаги».

Правовой основой совершения операций коммерческими банками является Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ». В этом законе сказано, что помимо банковских операций кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

• выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

• проводить операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

• предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или сейфы для хранения документов и ценностей;

• оказывать консультационные и информационные услуги.

В законе также сказано, что кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Законом запрещено коммерческим банкам заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

2. Трастовые операции

Доверительная собственность или траст, представляет собой отношения между учредителем траста (доверителем), доверительным собственником (доверенным лицом) и бенефициаром (выгодоприобретателем). Трастовые услуги – это операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. Осуществление коммерческими банками трастовых операций связано с целым рядом выгод.

Во-первых, благодаря трастовым операциям коммерческие банки получают доступ к долгосрочным финансовым ресурсам, которые могут быть вложены в ценные бумаги, использованы для операций на бирже.

Во-вторых, сделки по трастовым операциям проводятся банками на основе доверенностей их клиентов, а потому не ограничиваются законами.

В-третьих, банк, получая комиссионные от управления капиталом, получает долю в прибыли от ценных бумаг, которыми он управляет, а следовательно – диверсифицирует источники своей прибыли и защищает себя от резких колебаний прибыльности и финансового риска.

В-четвертых, банк оперирует не своими, а чужими капиталами, неся ответственность лишь в рамках трастового договора, основной же риск несет владелец ценных бумаг и вложенного в них капитала.

В силу специфики трастовых операций банков они относятся к забалансовым операциям , то есть управляемые активы учитываются самостоятельно вне баланса банка. Такие операции приравниваются к услугам, доходы по которым увеличивают общую сумму прибыли банка, так как доходы от этих услуг учитываются в суммарной балансовой прибыли, относимой к балансовым активам или собственному капиталу банков, без учета масштабных трастовых активов.

Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящиеся в законном ведении, в том числе находящиеся в залоге. Другими словами объектом траста могут быть предприятия и их активы, продукция, земельные участки, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права. Отношения по поводу траста возникают вследствие договора, заключаемого между его учредителем и доверительным собственником.

Управление трастовыми операциями может охватывать все или отдельные из перечисленных операций по распоряжению активами. Это:

• хранение;

• представительство интересов доверителя (на собраниях акционеров, в суде);

• распоряжение доходом и инвестированием;

• купля-продажа активов;

• привлечение и погашение займов, выпуск и первичное размещение ценных бумаг;

• учреждение, реорганизация и ликвидация юридического лица;

• передача собственности на имущество (дарение, передача в наследство и т.д.);

• ведение личных банковских счетов клиентов, кассового и финансового хозяйства, осуществление расчетов по обязательствам;

• временное управление делами предприятия в случае его реорганизации или банкротства и др.

Обычно принято подразделять банковские трастовые операции на три большие категории:

1. Трастовые услуги частным лицам.

2. Трастовые услуги коммерческим предприятиям.

3. Трастовые услуги некоммерческим организациям.

В России пока не создана прочная законодательная для совершения коммерческими банками трастовых операций, однако отдельные из вышеназванных операций применяются.