8.2. Понятие кредитной линии
Кредитная линия – согласие банка (предоставляемое фирме-заемщику) осуществлять предоставление ссуд в будущем в размерах, не превосходящих оговоренные заранее пределы без проведения каких бы то ни было специальных переговоров.
Фирма, часто использующая ссуды и имеющая репутацию аккуратного плательщика, может воспользоваться привилегией «кредитной линии». Подобная практика экономит клиентам банка время, необходимое на получение ссуды, а самому банку – время на анализ кредитоспособности клиента.
Наличие открытой кредитной линии дает заемщику возможность привлечь в любой момент средства для проведения своих сделок. Соответственно кредитор обязуется по первому требованию заемщика предоставить необходимые тому ресурсы, что вынуждает его отвлекать средства из оперативного и среднесрочного оборота. Появляющиеся в этой связи расходы, а также часть недополученной кредитором прибыли компенсируется ему заемщиком в форме комиссии за обязательство.
Соглашения об открытых кредитных линиях являются целевыми, связанными, обычно имеют фиксированную ставку процентов, предусматривают неравномерное использование лимита линии при равномерном погашении основного долга. Использование кредитной линии обычно осуществляется в форме платежей по инкассо или аккредитивам.
Рассмотрим некоторые типы «кредитной линии»:
1. Возобновляемая (револьверная) кредитная линия открывается Заемщику для осуществления регулярных финансово-хозяйственных операций (как правило, это предприятия торговли), а также для покрытия общего разрыва в платежном обороте промышленных, сельскохозяйственных и транспортных предприятий. (На эти цели могут предоставляться и обычные кредиты, без открытия кредитной линии.)
Возобновляемая кредитная линия открывается на срок не более одного года. Пролонгация револьверной кредитной линии не допускается.
При возобновляемой (револьверной) кредитной линии выдача и погашение кредита производится в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора об открытии кредитной линии.
2. Не возобновляемая кредитная линия открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним контрактом или партией товара (например, для оплаты таможенной очистки, перевалки, транспортировки и прочих расходов).
При открытии не возобновляемой кредитной линии выдача кредита производится в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования.
3. Рамочная кредитная линия открывается Заемщику для оплаты отдельных поставок товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение определенного периода, либо кредитования целевых программ Заемщика. Под каждую поставку (или этап целевой программы) заключается отдельный кредитный договор в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии. Обеспечение оформляется по каждому кредитному договору.
8.3. Банковский ссудный процент
Деньги в качестве кредитных ресурсов представляют собой предмет купли-продажи, имеющий свою цену – БАНКОВСКИЙ (ССУДНЫЙ) ПРОЦЕНТ.
С точки зрения кредитора абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой ссуды, ни о чем не говорит. Поэтому в практических целях, т.е. для выяснения эффективности кредитных сделок, определения приемлемости той или иной величины цены кредита, используется относительный показатель такой цены – НОРМА (СТАВКА) ПРОЦЕНТА, т.е. характерно для некоторого фиксированного отрезка времени отношение между суммой уплаченных процентов (процентным платежом) и величиной ссуды:
(8.1)
где Нп – норма процента;
Пр – сумма уплаченных процентов;
С – величина ссуды (кредита).
В настоящее время в банковском секторе экономики существует целый комплекс различных видов процентных ставок.
ВО-ПЕРВЫХ, это процентные ставки, подверженные непосредственному регулированию. К регулируемым ставкам относятся ставка рефинансирования и штрафная ставка ЦБ.
ВО-ВТОРЫХ, это рыночные процентные ставки. Они делятся на аукционные и неаукционные (банковские ставки). К первому виду ставок относятся ставки по депозитам и банковским кредитам (включая валютные кредиты), размещаемым посредством аукционных торгов и в кредитных магазинах. Ко второму виду ставок относятся стоимость привлекаемых банками депозитов при непосредственной работе с клиентами, ставки по межбанковской работе с клиентами, ставки по межбанковским кредитам (включая валютные) другим банкам и ставки по клиентским кредитам (включая валютные) конкретным небанковским заемщикам.
Исходя из различных подходов к методологии установления ставок могут быть рассчитаны номинальные (годовые) и эффективные ставки.
Банковский процент возникает в случаях, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Коммерческие банки при заключении кредитных соглашений самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. С развитием рыночных начал хозяйствования норма процента будет стремиться к средней норме прибыли в экономике. В любом случае НА ВЕЛИЧИНУ И ДИНАМИКУ СТАВКИ ПРОЦЕНТА влияют как общие, макроэкономические факторы, так и факторы частные, лежащие на стороне самих участников кредитного процесса, в том числе отдельных банков.
К числу ОБЩИХ ФАКТОРОВ относятся:
соотношение спроса и предложения заемных средств;
регулирующая политика центрального банка;
уровень инфляции в народном хозяйстве и др.
ЧАСТНЫЕ ФАКТОРЫ определяются условиями функционирования конкретного банка (кредитного учреждения), его положением на рынке кредитных ресурсов, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности осуществляемых операций.
Уровень процентных ставок по активным операциям банка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на этот уровень существенное влияние оказывают:
«себестоимость» ссудного капитала данного банка;
кредитоспособность заемщика;
целевое направление, срок, объем предоставляемого кредита;
способы обеспечения возвратности кредита и др.
Издержки банка на проведение ссудных операций
Исходным пунктом ценообразования выступает калькулирование цены производства предприятия.
При определении процентных ставок по каждой конкретной сделке банки ориентируются на уровень ставок, который бы, с одной стороны, не вынудил заемщика (кредитора) отказаться от сделки, с другой же – позволил банку не только возместить свои издержки, но и получить прибыль желательно не ниже средней.
Что касается ИЗДЕРЖЕК (ЗАТРАТ) БАНКА НА ПРОВЕДЕНИЕ ССУДНЫХ ОПРЕАЦИЙ, то они состоят из двух комплексных групп расходов, каждая из которых включает в себя несколько элементов:
РАСХОДЫ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ РЕСУРСОВ, в том числе:
уплаченные проценты по межбанковским кредитам (включая кредиты центрального банка) и депозитам;
проценты, выплаченные предприятиям, организациям и учреждениям за хранящиеся на их расчетных и текущих счетах деньги;
проценты, выплаченные по вкладам физических лиц;
РАСХОДЫ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА, в том числе:
расходы на заработную плату сотрудников, занятых привлечением и размещением ресурсов;
расходы на содержание аппарата управления, включая представительские расходы;
амортизация оборудования, машин и механизмов;
оплата услуг вычислительного центра, административно-хозяйственные, канцелярские, почтовые, телеграфные и другие расходы.
Примечание. Последние три элемента связаны как со ссудными, так и со всеми прочими операциями банка.
При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческие банки учитывают:
Базовую процентную ставку,
Надбавку за риск
Базовая ставка определяется исходя из себестоимости кредитных ресурсов и уровня прибыльности ссудных операций
Базовая ставка=С1+С2+П,
где С1-средняя реальная цена кредитных ресурсов
С2-отношение внутренних расходов банка по обеспечению деятельности к объему размещенных ресурсов
П- планируемый уровень прибыльности ссудных операций
Средняя реальная цена кредитных ресурсов С1 определяется по формуле средневзвешенной, исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме ресурсов.
В свою очередь, обязательна корректировка на норму обязательного резерва, депонируемого в ЦБ РФ.
С1=Ср/1-норма резерва