1.2. Работающие активы. Активы, не приносящие доход

Активы банка делятся на:

- неработающие активы - активы, не приносящие доход: денежные средства, резервы в ЦБ, капитальные вложения и хозматериалы, дебиторы, просроченная ссудная задолженность и др.

- работающие активы -активы приносящие доход: Ссудные операции составляют основу деятельности в размещении его ресурсной базы. Они приносят банку наибольшую часть доходов.

Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть надежны и рентабельны. Задача банка достичь оптимального соотношения рискованности и прибыльности.

«Золотое банковское правило» – сроки выдаваемых банком ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.

Факторинг – переуступка банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, и является разновидностью торгово-комиссионных операций, сочетающейся с кредитованием. Речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях, банк приобретает право требования платежа с покупателя продукции.

Лизинговые операции – предоставление на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования недвижимости.

Банки и лизинговые компании во всем мире используют финансовый лизинг. Ему присущ высокий уровень амортизации, предусматривающий почти полное списание стоимости сдаваемого имущества в аренду. В конце срока арендатор может выкупить объект.

Операции банков с ценными бумагами - банки выступают в качестве инвесторов. Это могут быть акции, облигации, государственные долговые обязательства, векселя. Совершая операции с ценными бумагами, банки руководствуются прежде всего целью получения дохода. Доходность ценных бумаг зависит от срока их погашения. Чем меньше срок погашения ценной бумаги, тем стабильнее ее рыночная цена. Чем продолжительнее ее срок, тем чаще будет колебаться ее рыночная стоимость. Поэтому предпочтительнее для банка вложения в краткосрочные ценные бумаги.

Пассивы банка делятся на:

- собственные средства (Фонды, Прибыль, Резервы)

- оплачиваемые средства (привлеченные средства)

- прием вкладов (депозитов)

- открытие и ведение счетов клиентов, в т.ч. банков-корреспондентов

- Межбанковские кредиты, в т.ч. централизованных кредитных ресурсов. Кредиты центральных банков предоставляются коммерческим банком в порядке рефинансирования.

- Долговые обязательств (выпуск ценных бумаг)

- Операции РЕПО - соглашение об обратном выкупе.

1.3. Понятие ликвидности банка

Основной нормативный документ, регламентирующий структурную политику и деятельность коммерческих банков в России РФ – это инструкция ЦБ № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций», которая устанавливает ряд обязательных нормативов.

- норматив достаточности капитала;

- нормативы ликвидности банков;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам;

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения;

- максимальный размер вексельных обязательств банка;

- нормативы использования собственных средств банков для приобретения (акций) других юридических лиц.

При расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на четыре группы риска с учетом степени риска вложений средств и соответственно возможной потерей части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации. Всем активам присваивается поправочный коэффициент риска, который показывает, какую часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов.

I группа- 0% - активы, свободные от риска.

• средства на корреспондентском и депозитном счетах в обязательные резервы, перечисленные в Банк России,

- касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы

• счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России

• счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов

- вложения в облигации Центрального банка Российской Федерации (Банка России),