- •Описание проекта
- •Технология разведения крупного рогатого скота
- •2. Анализ рынка
- •План продаж.
- •3.1. Объемы продаж
- •3.2.Ценообразование.
- •4. План производства
- •1.1Калькуляция переменных затрат
- •1.2Калькуляция условно-постоянных затрат
- •1.3Калькуляция себестоимости продукции
- •4.4. График производства
- •5. Финансовый план
- •Условия допущения
- •6. Расчет потребности в активах
- •6.1. Потребность во внеоборотных активах
- •6.2. Потребность в оборотных активах.
- •7. Оценка эффективности проекта
- •8. Оценка рисков
- •Сведения об исполнителях
1.2Калькуляция условно-постоянных затрат
Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объемов производства. Перечень расходов постоянных и их величина представлены в таблице 4.
Расчет амортизации осуществляется исходя из того, что срок службы свинарника составляет 20 лет, а грузовика – 10 лет. Амортизация начисляется линейным способом. В год амортизационные отчисления по зданию 50 т.р. в год, а в месяц 4,16 т.р., а по грузовику 10т.р. в год, а в месяц 0,83 т.р.
Таблица 4 Условно-постоянные расходы на производство продукции, тыс. руб.
Постоянные затраты |
2007 |
Итого 2007 |
Итого 2008 |
|||||||||||
я |
ф |
м |
а |
м |
и |
и |
а |
с |
о |
н |
д |
|||
Рабочие |
0 |
28 |
28 |
28 |
28 |
28 |
28 |
28 |
28 |
28 |
28 |
28 |
308 |
336 |
Водитель |
0 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
44 |
48 |
Директор |
0 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
88 |
96 |
ЕСН |
0 |
6,32 |
6,32 |
6,32 |
6,32 |
6,32 |
6,32 |
6,32 |
6,32 |
6,32 |
6,32 |
6,32 |
69,52 |
49,296 |
ГСМ |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
48 |
55 |
Спец одежда |
0 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
22 |
24 |
Амортизация помещения |
0 |
4,16 |
4,16 |
4,16 |
4,16 |
4,16 |
4,16 |
4,16 |
4,16 |
4,16 |
4,16 |
4,16 |
45,76 |
50 |
Амортизация транспорта |
0 |
0,83 |
0,83 |
0,83 |
0,83 |
0,83 |
0,83 |
0,83 |
0,83 |
0,83 |
0,83 |
0,83 |
9,13 |
9,96 |
Итого затрат |
4 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
634,4 |
668,26 |
1.3Калькуляция себестоимости продукции
Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты. Коммерческие расходы представлены затратами на приобретение ГСМ, которые учтены в постоянных затратах, управленческие расходы – заработная 7плата руководства. Себестоимость продукции ООО «Сибирский бычок» представлена в таблице 5.
Таблица 5. Себестоимость продукции ООО «Сибирский бычок»., тыс. руб.
Вид затрат |
2007 |
Итого 2007 |
Итого 2008 |
|||||||||||
я |
ф |
м |
а |
м |
и |
и |
а |
с |
о |
н |
д |
|||
Переменные затраты |
0 |
66 |
66 |
66 |
66 |
66 |
66 |
66 |
66 |
66 |
66 |
66 |
726 |
1314 |
Постоянные затраты |
4 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
57,31 |
634,4 |
687,72 |
Полная себестоимость |
4 |
123,3 |
123,31 |
123,31 |
123,31 |
123,31 |
123,31 |
123,31 |
123,31 |
123,3 |
123,3 |
123,3 |
1360 |
2001,7 |