В календарно-тематическом плане прохождения производственной практики проставляется отметка «выполнено» или «не выполнено» о выполнении студентом работы на соответствующем участке деятельности.

Наименование разделов профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем

Содержание работ

Объем часов

Приложения (практический материал подобранный и оформленный в ходе практики)

1

2

3

4

1. Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения

5.1. Организационно-правовая форма учреждения банка

Тип кредитного учреждения и его организационно-правовая форма. Лицензии банка, определяющие круг вы­полняемых им операций.

2

Структурная схема

Лицензии

5.2. Организация работы кредитного отдела

Организационная структура отдела. Внутренние документы. Положение об отделе. Задачи и функции. Права и должно­стные обязанности.

Рас­пределение обязанностей и организация рабочего места ответственного исполнителя - работника по обслуживанию клиентов. Ознакомление с АРМ работников кредитного отдела.

2

Структурная схема отдела.

Положение об отделе.

Должностная инструкция

Документы (локальные акты) регулирующие кредитные сделки.

Итого

4

2. Профессиональный модуль Осуществление кредитных операций

Раздел ПМ 1. Основы банковского кредитования

Тема 1.1. Элементы системы кредитования

Нормативно-правовое регулирование кредитных сделок.

Кредитная политика банка, её составные элементы. Факторы, оказывающие влияние на кредитную политику банка. Формирование портфеля ссуд. Определение стоимости кредита. Аппарат управления кредитными операциями, разграничение функций. Внутренние нормативные документы банка, регламентирующие организацию кредитного процесса. Внутренние нормативные документы, определяющие основные принципы кредитования. Методы управления кредитным риском.

Основные принципы кредитования. Порядок и способы предоставления и погашения кредитов.

Методы кредитования. Классификация банковских кредитов.

4

Кредитная политика учреждения банка (с сайта банка)

Внутренний Регламент банка по кредитованию

Тема 1.2. Способы обеспечения возвратности кредита

Источники возврата кредита. Способы обеспечения возвратности кредита. Понятие залога. Законодательство Российской Федерации о залоге. Содержание и форма договора о залоге. Права и обязанности сторон залоговых отношений. Государственная регистрация залога. Прекращение залога. Порядок обращения взыскания на заложенное имущество Виды залога. Методы оценки стоимости залога. Влияние риска на залоговую стоимость имущества. Страхование предмета залога.

Банковская гарантия: понятие, нормативно-правовое регулирование, обязательные реквизиты. Требования, предъявляемые к банку-гаранту при принятии гарантии в обеспечение кредита. Процедура выдачи гарантии. Виды гарантий.

Содержание и оформление договора поручительства. Требования, предъявляемые к поручителю при принятии поручительства в обеспечение кредита. Прочие способы обеспечения кредита. Страхование ответственности заёмщика за непогашение кредита.

6

Практический материал:

• договор залога,

• мемориальный ордер на принятие обеспечения

• банковская гарантия

• договор поручительства

Итого

10

Раздел ПМ 2. Предоставление кредита

Тема 2.1. Этапы кредитного процесса. Сбор информации о потенциальном заёмщике

Разграничение задач, функций и компетенций подразделений и персонала банка в ходе процесса кредитования, схема взаимодействия.

Этапы экономической работы с клиентом при осуществлении кредитования. Основные источники информации о клиенте (юридические документы; формы отчетности, представляемые клиентом для оценки его кредитоспособности и платежеспособности).

Кредитоспособность и платёжеспособность клиента. Основные способы оценки кредитоспособности юридического лица: качественный анализ и финансовый анализ.

Проверка полноты и достоверности собранной информации о потенциальном заёмщике.

Аналитическая обработка собранной информации с использованием методики анализа финансо­вого состояния клиента, применяемой в банке. Составле­ние аналитических таблиц, характеризующих: величину, структуру, ликвидность имущества и его источников, со­стояние запасов и затрат, источники формирования запа­сов, структуру и величину финансовых ресурсов.

6

Практический материал:

• бухгалтерский баланс клиента

• отчет о прибылях и убытках клиента

• аналитические таблицы

• вывод

• методики анализа

Тема 2.2. Порядок принятия решения о предоставлении кредита. Оформление выдачи кредита

Принятие решения о возможности (невозможности) предоставления кредита. Оформление заключения о возможности предоставления кредита на основании обобщения сведений, полученных о заёмщике, результатов анализа его кредитоспособности, оценки качества и достаточности обеспечения. Компетенции в принятии решения о выдаче или об отказе в выдаче кредита. Порядок доведения

решения до клиента.

Согласование условий кредитования и оформление кредитного договора. Оформление распоряжения на предоставление кредита. Оформление кредитного досье заёмщика.

Характеристика счетов по учёту кредитных операций. Бухгалтерский учёт операций по выдаче кредитов юридическим лицам. Бухгалтерский учёт обеспечения по предоставленным кредитам.

6

Практический материал:

• пакет документов по кредитной сделке:

• кредитный договор,

• распоряжение,

• договор залога,

• кредитная заявка,

• дополнительное соглашение к кредитному договору

• Платежное поручение на выдачу кредита юридическому лицу

• Мемориальный ордер на принятие обеспечения

• Мемориальный ордер на создание резерва на возможные потери по ссуде

Итого

12

Раздел ПМ 3. Сопровождение кредита

Тема 3.1. Кредитный мониторинг

Мониторинг финансового положения заёмщика и качества обеспечения кредита.

Контроль банка за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита. Контроль своевременного возврата основного долга и поступления процентов за кредит в соответствии с графиком платежей заемщика. Контроль соблюдения лимитов кредитных линий и овердрафта.

Проверка качества обеспечения кредита, контроль за сохранностью заложенного имущества, его ликвидности. Состав и порядок ведения кредитного досье. Ведение деловой переписки с клиентом и проведение деловых встреч.

Порядок начисления и получения процентов по предоставленным кредитам.

Нормативно-правовая база начисления процентов по операциям, связанным с размещением денежных средств банками.

Характеристика балансовых и внебалансовых счетов по учёту начисленных процентов. Бухгалтерский учёт начисления и получения процентов по кредитам. Порядок отражения в учете процентов по ссудной задолженности, когда вероятность получения доходов является безусловной. Учет процентов за балансом при признании неопределенности получения процентных доходов. Учет просроченных процентов и резервов на возможные потери по получению процентных доходов.

Работа с проблемными кредитами. Отчетность банка по кредитным операциям.

Принимаемые меры по отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору. Порядок изменения условий кредитного договора. Пролонгация ссудной задолженности. Порядок заключения дополнительного соглашения к кредитному договору.

Работа с проблемной задолженностью. Отнесение непогашенных сумм основного долга на счета по учету просроченной задолженности. Бухгалтерский учёт операций по погашению просроченной задолженности по предоставленным кредитам. Порядок составления отчётности по кредитным операциям.

4

Практический материал:

Статистическая отчетность 0409115 – Информация о качестве активов кредитной организации;

0409118 – Данные о концентрации кредитного риска;

0409135 – Информация об обязательных нормативах;

0409155 – Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах;

0409302 – Сведения о привлеченных и размещенных средствах.

Составление ведомости начисленных процентов.

Оформление мемориальных ордеров по начислению процентов.

Заполнение бланков платежных поручений на уплату процентов

Тема 3.2. Создание резервов на возможные потери по кредитам

Нормативно-правовая база формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам. Общие принципы формирования резервов и используемая терминология. Источники информации о рисках заемщика. Оценка финансового положения заемщика при формировании резервов. Вероятность негативных тенденций и скрытых потерь в деятельности заемщика. Оценка качества обслуживания долга.

Подготовка профессионального суждения по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде. Основной принцип определения категории качества ссуды (на основе таблицы соотнесения двух критериев). Реструктуризация ссуды и порядок пересмотра категории качества ссуды.

Характеристика счетов по учёту резервов на возможные потери по кредитам. Схемы бухгалтерских проводок при формировании и регулировании резерва на возможные потери по ссудам. Порядок отражения в учете резерва, образованного по просроченной задолженности.

Понятие безнадежной задолженности. Принципы и порядок списания кредитной организацией безнадёжной задолженности по кредитам и процентам. Бухгалтерский учёт списания безнадёжной задолженности по кредитам и процентам и отражения на внебалансовых счетах.

4

Практический материал:

Формирование распоряжения на формирование резерва на возможные потери по ссудам.

Моделирование ситуационных заданий по составлению бухгалтерских проводок по учёту начисления и регулирования резервов на возможные потери по кредитам.

Оформление мемориальных ордеров на создание и восстановление резерва на возможные потери по ссудам.

Формирование распоряжения на списание безнадёжной задолженности по кредитам и процентам.

Моделирование ситуационных заданий по составлению бухгалтерских проводок по учёту списания безнадёжной задолженности по кредитам и процентам.

Тема 3.3. Риски в кредитной деятельности банков

Нормативно-правовое регулирование кредитных рисков. Сущность и общая характеристика кредитного риска. Критерии оценки кредитного риска. Факторы кредитного риска. Методы регулирования и управления риском кредитования. Применение системы коэффициентов для оценки влияния кредитного риска на доходность ссудного портфеля банка.

Анализ состава и структуры кредитного портфеля. Анализ кредитного портфеля по видам экономической деятельности заемщиков, по их организационно-правовым формам, по сегментам рынка, по валюте кредита. Оценка обеспеченности кредитов. Анализ движения кредитов. Оценка погашения (возвратности) кредитов. Анализ доходности и рисков кредитного портфеля банков.

Порядок расчета фактических значений обязательных экономических нормативов: достаточности собственного капита­ла – Н1, норматива риска на одно­го заемщика или группу связанных заемщи­ков – Н6, норматива крупных кредитных рисков – Н7, норматива кредитов, гарантий и поручи­тельств, выданных участникам – Н9.1, норматива рисков по инсайдерам – Н10.1. Особенности предоставления кредитов связанным с банком лицам. Пороговое значение обязательных нормативов.

4

Практический материал:

Анализ состава кредитов по срокам, экономическим контрагентам, видам обеспечения, возвратности, степени риска, категориям качества.

Анализ состава и структуры кредитного портфеля. Анализ структуры активов кредитной организации, подверженных кредитному риску: динамики ссуд, классифицированных во II - IV категории качества; наличия ссуд, классифицированных в IV - V категории качества; наличия просроченной задолженности свыше 30 дней. Оценка структуру кредитного портфеля по степени риска и подготовка аналитического заключения.

Итого

12

Раздел ПМ 4. Организация отдельных видов кредитования

Тема 4.1. Долгосрочное кредитование

Объекты долгосрочного кредитования. Особенности долгосрочного кредитования инвестиционных проектов. Экспертиза и оценка экономической эффективности инвестиционного проекта и рисков его реализации. Инвестиционная кредитоспособность заёмщика. Документация, предоставляемая заёмщиком, и требования, предъявляемые к ней.

Порядок предоставления долгосрочного кредита в рамках открытой кредитной линии.

Характеристика счетов по учёту открытых кредитных линий. Бухгалтерский учёт открытия и использования кредитных линий.

Порядок погашения основного долга и процентов при долгосрочном кредитовании.

Предварительный и последующий контроль за целевым направлением и использованием долгосрочного кредита.

6

Практический материал:

Кредитный договор

Договор залога

Распоряжение на выдачу кредита

Платежное поручение на выдачу кредита юридическому лицу

Мемориальный ордер на принятие обеспечения

Мемориальный ордер на создание резерва на возможные потери по ссуде

График погашения кредита

Тема 4.2. Потребительское кредитование

Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам. Характеристика современного рынка потребительского кредитования. Кредитоспособность физического лица. Модели скоринговой оценки кредитоспособности физических лиц.

Организация работы по кредитованию населения. Факторы, влияющие на основные условия договора о предоставлении потребительского кредита.

Порядок расчёта и доведения до заёмщика - физического лица полной стоимости кредита.

Характеристика счетов по учёту кредитных операций с физическими лицами. Бухгалтерский учёт операций по выдаче кредитов физическим лицам. Бухгалтерский учёт обеспечения по предоставленным кредитам.

Порядок кредитования физических лиц с использованием банковских карт. Бухгалтерский учёт кредитных операций с использованием банковских карт

8

Практический материал

Буклет по кредитным продуктам для физических лиц.

Заявка.

Анкета по кредитной сделке.

Справка о доходах.

Кредитный договор.

Договор залога или поручительства.

Расчеты по определению кредитоспособности физических лиц и суммы кредита.

График погашения кредита.

Распоряжение на выдачу кредита.

Расходный кассовый ордер на выдачу потребительского кредита физическому лицу.

Мемориальный ордер на получение поручительства

Мемориальный ордер на начисление процентов по кредиту.

Приходный кассовый ордер на погашение кредита физическим лицом.

Приходный кассовый ордер на уплату процентов по кредиту физическим лицом.

Мемориальный ордер на списание поручительства.

Тема 4.3. Ипотечное кредитование

Законодательство Российской Федерации об ипотеке. Понятие ипотеки. Виды жилищного ипотечного кредитования в России. Схемы привлечения ресурсов и выдачи кредитов на осуществление жилищного строительства.

Основные модели действующих систем организации ипотечного кредитования в банке

Основные этапы ипотечного кредитования. Предметы ипотеки. Оценка недвижимости. Содержание договора об ипотеке. Права и обязанности сторон. Содержание и порядок оформления закладной. Порядок обращения взыскания на заложенное имущество.

Бухгалтерский учёт ипотечных операций..

6

Практический материал

Буклет по ипотечным кредитным продуктам для физических лиц.

Заявка.

Анкета по кредитной сделке.

Справка о доходах.

Кредитный договор.

Договор ипотеки.

Расчеты по определению кредитоспособности физических лиц и суммы кредита.

График погашения кредита.

Распоряжение на выдачу кредита.

Расходный кассовый ордер на выдачу потребительского кредита физическому лицу.

Мемориальный ордер на получение залога.

Мемориальный ордер на начисление процентов по кредиту.

Приходный кассовый ордер на погашение кредита физическим лицом.

Приходный кассовый ордер на уплату процентов по кредиту физическим лицом.

Мемориальный ордер на списание поручительства.

Тема 4.4. Межбанковское кредитование

Понятие и субъекты межбанковского кредитного рынка. Виды МБК и сроки кредитования. Система показателей ставок межбанковского кредитного рынка

Оценка финансового положения потенциального заёмщика - кредитной организации. Лимиты кредитования. Оформление сотрудничества на рынке МБК генеральным соглашением. Оформление предоставления МБК в разовом порядке. Характеристика счетов по учёту операций на рынке МБК. Бухгалтерский учёт операций по привлечению и размещению МБК. Бухгалтерский учёт обеспечения по МБК. Бухгалтерский учёт начисления процентов по привлечённым и размещённым МБК.

Нормативно-правовая база системы рефинансирования Банка России. Виды кредитов, предоставляемых Банком России кредитным организациям. Основные условия их предоставления, порядок погашения.

6

Практический материал:

• кредитный договор

• платежное поручение на выдачу кредита

• платежное поручение на погашение кредита

• мемориальный ордер на принятие обеспечения

• мемориальный ордер на создание резерва на возможные потери по ссуде.

Тема 4.5. Прочие виды кредитования

Тема 4.5.1

Виды кредитов, предоставляемых в иностранной валюте.

Оформление и учёт операций по кредито­ванию в иностранной валюте

Кредитование внешнеэкономической деятельности организаций. Валютно-финансовые условия заключения кредитных сделок Разновидности кредитования в иностранной валюте: кредитование экспортно-импортных операций, кредитование как разновидность расчетов. Специфика кредитования внешнеэкономической деятельности различных категорий заемщиков: резидентов, включая совместные предприятия, и нерезидентов. Валютно-финансовые условия заключения кредитных сделок, выбор валюты платежа, валютно-кредитные риски и их страхование. Условия погашения кредита и процентов.

Стоимость кредита. Виды обеспечения. Доходность кредитных операций по обслуживанию внешнеэкономической деятельности. Содержание и оформление кредитных договоров.

Отражение операций в учёте

4

Практический материал:

• кредитный договор

• платежное поручение на выдачу кредита в иностранной валюте

• мемориальный ордер на полученное обеспечение

• мемориальный ордер на начисление процентов.

Тема 4.5.2

Кредитование по овердрафту.

Особенности применения овердрафта в банковской практике. Условия выдачи и погашения кредитов. Характеристика счетов по учёту овердрафта. Бухгалтерский учёт кредитов, предоставленных при недостатке средств на корреспондентских, расчётных счетах и текущих счетах.

4

Практический материал:

Договор расчетно-кассового обслуживания с юридическим лицом

Договор об открытии овердрафта

Расчет лимита овердрафта

Договор банковской карты с физическим лицом

платежное поручение

мемориальный ордер на начисление процентов.

Итого

34

Всего

72