В календарно-тематическом плане прохождения производственной практики проставляется отметка «выполнено» или «не выполнено» о выполнении студентом работы на соответствующем участке деятельности.

Наименование разделов профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем

Содержание работ

Объем часов

Приложения (практический материал подобранный и оформленный в ходе практики)

1

2

3

4

1. Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения

5.1. Организационно-правовая форма учреждения банка

Тип кредитного учреждения и его организационно-правовая форма. Лицензии банка, определяющие круг вы­полняемых им операций.

0,5

Структурная схема.

Лицензии.

5.2. Организация работы отдела по ведению расчетных операций

Организационная структура отдела. Внутренние документы. Положение об отделе. Задачи и функции. Права и должно­стные обязанности.

Рас­пределение обязанностей и организация рабочего места ответственного исполнителя - работника по обслуживанию клиентов. Ознакомление с АРМ работников отдела.

0,5

Структурная схема отдела.

Положение об отделе.

Должностная инструкция.

Документы (локальные акты) регулирующие расчетные операции.

Итого

1

2. Профессиональный модуль «Ведение расчетных операций»

Раздел ПМ 1. Обслуживание банковских счетов

МДК 1. Организация безналичных расчётов

Тема 1.1. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

ПК 1

ОК 1-11

Изучение интерфейса и порядка использования специализированного программного обеспечения для открытия банковских счетов и ведения расчетных операций.

Работа для студентов:

Ознакомиться с программным обеспечением, применяемым в банке, принципах работы программы по открытию и ведению счетов клиентов.

1

Оформление договоров банковского счёта с клиентами.

Работа для студентов:

Ознакомиться с содержанием договора банковского счета, оформить договор банковского счета.

2

договор банковского счёта

Открытие и закрытие лицевых счетов.

Работа для студентов:

Ознакомиться с юридическими делами клиентов, порядком их формирования, документами, помещенными в юридическое дело клиента. Ознакомиться с содержанием книги регистрации лицевых счетов, порядком её ведения, внесения записей в книгу регистрации лицевых счетов на основании распоряжения руководителя банка. Ознакомиться с заявлением на закрытие счета клиенту, порядком возврата денежных чековых книжек, их погашения и помещения в документы дня.

2

карточки с образцами подписей, листы книги регистрации счетов, заявления на открытие и закрытие счетов

Оформление выписок из лицевых счетов клиентов с использованием специализированного программного обеспечения.

Работа для студентов:

Ознакомиться с содержанием выписки из лицевого счета клиента, порядком её формирования в программном комплексе, порядком выдачи клиентам, документами, прилагаемыми к выписке.

2

выписки из лицевых счетов

Расчёт и взыскание сумм вознаграждения за расчётное обслуживание.

Работа для студентов:

Изучить размеры комиссионных вознаграждений, взимаемых с клиентов за обслуживание банковского счета, произвести расчет суммы комиссионного вознаграждения, оформить банковский ордер на сумму комиссионного вознаграждения.

2

банковский ордер на сумму комиссионного вознаграждения

Расчёт прогноза кассовых оборотов.

Работа для студентов:

Произвести расчет прогноза кассовых оборотов.

2

расчет прогноза кассовых оборотов

Составление календаря выдачи наличных денег.

Работа для студентов:

Ознакомиться с календарями выдач наличных денег клиентам, составить календарь выдачи наличных денег.

2

календарь выдачи наличных денег

Расчёт минимального остатка денежной наличности в кассе кредитной организации.

Работа для студентов:

Ознакомиться с утвержденной суммой минимального остатка наличных денег в кассе кредитной организации, произвести расчет минимального остатка денежной наличности в кассе кредитной организации.

2

расчет минимального остатка денежной наличности в кассе

Оформление и бухгалтерский учёт операций по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов.

Работа для студентов:

Ознакомиться с заявлениями клиентов по неправильному зачислению (списанию) средств на счета, оформить мемориальные ордера на исправление ошибочных записей по зачислению, списанию средств.

2

мемориальные ордера на исправление ошибочных записей по зачислению, списанию средств

Тема 1.2 Формы безналичных расчетов

ПК 1-2

ОК 1-11

Проверка правильности и полноты оформления расчётных документов.

Работа для студентов:

Повторить порядок оформления платежных документов по списанию, зачислению средств на счета клиентов, ознакомиться с действиями работников банка по проверке первичных документов, поступающих от клиентов, их оформлению работником банка.

2

платежные документы по списанию, зачислению средств на счета клиентов

Определение возможности оплаты расчётных документов исходя из состояния расчётного счёта клиента

Работа для студентов:

Повторить содержание статьи 855 Гражданского Кодекса, ознакомиться с порядком оплаты расчетных документов клиентов исходя из наличия средств на счете клиента с учетом очередности платежей.

4

платежные документы клиентов, мемориальные ордера на помещение распоряжений клиентов в картотеку

Ведение картотеки неоплаченных расчётных документов.

Работа для студентов:

Оформить частичную оплату платежного поручения, оформить мемориальный ордер на помещение платежного поручения в картотеку, оформить платежный ордер на частичную оплату, отразить операции в бухгалтерском учете.

2

платежное поручение, мемориальный ордер на помещение платежного поручения в картотеку, платежный ордер на частичную оплату

Оформление и бухгалтерский учёт расчётов платёжными поручениями.

Работа для студентов:

Оформить оплату платежного поручения клиента при местных и иногородних расчетах, составить бухгалтерские проводки по операциям.

2

платежное поручение клиента при местных и иногородних расчетах

Оформление и бухгалтерский учёт расчётов аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика.

Работа для студентов:

Ознакомиться с заявлениями клиентов на открытие аккредитива, оформить аккредитив, оформить мемориальный ордер на помещение аккредитива в картотеку, произвести списание с аккредитива на основании реестра счетов в банке плательщика.

Произвести помещение аккредитива в картотеку, оплату реестра счетов за счет аккредитива в банке поставщика.

Отразить операции по открытию и исполнению аккредитива в банке плательщика и поставщика по счетам бухгалтерского учета. Повторить по Положения Банка России №383-П порядок открытия, закрытия аккредитивов, оплаты документов за счет аккредитива.

2

заявление на аккредитив, аккредитив,

мемориальный ордер на помещение аккредитива в картотеку, на изъятие аккредитива из картотеки

Оформление и бухгалтерский учёт расчётов инкассовыми поручениями, платёжными требованиями.

Работа для студентов:

Ознакомиться со сферой применения платежных требований и инкассовых поручений, оформить прием документов от поставщика (взыскателя), произвести сверку полученных инкассовых поручение и платежных требований в реестром, оформить прием платежных требований и инкассовых поручений в банке эмитенте.

Произвести регистрацию платежных требований и инкассовых поручение в исполняющем банке в журнале, оформить мемориальный ордер на помещение платежного требования в картотеку документов, ожидающих акцепта. Проверить правильность оформления заявления на акцепт платежного требования, произвести оплату платежного требования и инкассового поручения, оформить мемориальный ордер на изъятие платежного требования из картотеки.

Отразить операции по приему и оплате платежных требования и платежных поручений по счетам бухгалтерского учета.

4

платежные требования, инкассовые поручения,

мемориальные ордера, заявление на акцепт

Оформление и бухгалтерский учёт расчётов чеками.

Работа для студентов:

Повторить по Положению Банка России №383-П оформление и учет расчетов чеками. Составить бухгалтерские проводки по выдаче чеков, бронированию средств и оплате чеков.

2

схема бухгалтерских проводок

Тема 1.3. Обслуживание счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

ПК 3

ОК 1-11

Открытие счетов по учёту средств бюджетов всех уровней.

Работа для студентов:

Ознакомиться с содержанием юридических дел по счетам клиентов, открываемых для учета средств бюджетов, порядком нумерации лицевых счетов, внесением записей в Книгу регистрации лицевых счетов, содержанием договора об открытии счетов по учету средств бюджетов.

2

договор об открытии счетов по учету средств бюджетов, книга регистрации лицевых счетов

Оформление и бухгалтерский учёт операций по зачислению средств на счета бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Работа для студентов:

Повторить порядок оформления платежных поручений и инкассовых поручений по платежам в бюджет согласно Приказу Министерства финансов № 106 н, оформить оплату платежных и инкассовых поручений по платежам в бюджеты. Отразить операции по платежам в бюджет по счетам бухгалтерского учета.

2

платежные поручения

инкассовые поручения

мемориальные ордера на помещение в картотеку

платежные ордера на частичную оплату

Оформление и бухгалтерский учёт возврата налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей.

Работа для студентов:

Ознакомиться с действующим порядком в банке по возврату налогоплательщикам ошибочно перечисленных налогов, проверить правильность оформления платежных поручений на возврат сумм из бюджетов, отразить операции по возврату средств из бюджета в бухгалтерском учете.

2

платежные поручения на возврат сумм из бюджетов

Итого

42

Раздел ПМ 2. Осуществление межбанковских расчётов

МДК 1. Организация безналичных расчётов

Тема 2.1. Организация межбанковских расчётов

ПК 4

ОК 1-11

Оформление и бухгалтерский учёт расчётов между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО.

Работа для студентов:

Ознакомиться с содержанием договора корреспондентского счета, Книгой регистрации лицевых счетов по счетам Лоро и Ностро, порядком нумерации корреспондентских счетов, условиями оплаты документов по корреспондентским счетам, картотеками неоплаченных документов по счетам, порядком оформления платежных поручений по списанию и зачислению средств по корреспондентским счетам Лоро и Ностро.

Отразить операции по корреспондентским счетам в бухгалтерском учете по списанию и зачислению средств.

2

договор корреспондентского счета;

Книга регистрации лицевых счетов по счетам Лоро и Ностро;

платежные поручения по списанию и зачислению средств по корреспондентским счетам Лоро и Ностро.

Контроль и выверка расчётов по корреспондентским счетам.

Работа для студентов:

Изучить порядок получения и выдачи выписок по корреспондентским счетам, порядок урегулирования расхождений в лицевых счетах и выписках по корреспондентским счетам, оформить мемориальные ордера на помещение в картотеку документов (изъятие документов из картотеки), ожидающих даты перечисления платежа.

2

мемориальные ордера на помещение в картотеку документов (изъятие документов из картотеки)

Оформление и бухгалтерский учёт расчётов банка со своими филиалами.

Работа для студентов:

Ознакомиться со структурой банка, имеющим филиальную сеть, Положением о филиале, внутренними правилами банка по совершению расчетов с филиалами, документальному оформлению операций по списанию, зачислению средств по счетам клиентов, открытых в филиалах и головном банке.

Отразить операции по списанию, зачислению средств при внутрифилиальных расчетах в бухгалтерском учете.

2

Положение о филиале, внутренние правила , платежные поручения

Тема 2.3. Межбанковские расчёты через подразделения расчётной сети Банка России

ПК 4

ОК 1-11

Оформление и бухгалтерский учёт операций по корреспондентскому счёту, открытому в расчетно-кассовом центре Банка России.

Работа для студентов:

Изучить содержание договора корреспондентского счета, открытого в учреждении Банка России, порядок оформления сводных платежных поручений и описей к ним на перечисление средств через корреспондентский счет, содержание выписки и порядком её получения по корреспондентскому счету, открытому в учреждении Банка России, порядком сверки выписки и лицевого счета.

Оформить мемориальные ордера на отражение операций по корреспондентскому счету кредитной организации.

Отразить операции в бухгалтерском учете по списанию и зачислению средств по корреспондентскому счету.

2

договор корреспондентского счета, открытого в учреждении Банка России;

платежные поручения;

мемориальные ордера на отражение операций по корреспондентскому счету кредитной организации.

Ведение картотеки неоплаченных расчётных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счёте.

Работа для студентов:

Ознакомиться с порядком ведения картотек неоплаченных расчётных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счёте, порядком направления извещений клиентам о постановке платежных документов в картотеки. Оформить мемориальные ордера на помещение документов в картотеки и изъятие документов из картотек.

Отразить операции по счетам бухгалтерского учета.

2

мемориальные ордера на помещение документов в картотеки и изъятие документов из картотек, извещения о помещение документов в картотеку

Итого

10

Раздел ПМ 3. Осуществление международных расчётов

МДК 1. Организация безналичных расчётов

Тема 3.2. Формы международных расчётов

ПК 2, 5

ОК 1-11

Оформление и бухгалтерский учёт расчётов по экспортно-импортным операциям банковскими переводами.

Работа для студентов:

Ознакомиться с заявлениями перевододателей и копиями контрактов с иностранным партнером, оформить банковский перевод на основании заявлений, оформить мемориальный ордер на списание иностранной валюты согласно переводу. Отразить операции по списанию денежных средств по счетам бухгалтерского учета.

Проверить поступившие переводы от иностранных банков – корреспондентов, оформить мемориальные ордера на зачисление средств получателей, отразить операции в бухгалтерском учете.

2

банковский перевод;

мемориальный ордер на списание иностранной валюты согласно переводу;

мемориальные ордера на зачисление средств получателей.

Оформление и бухгалтерский учёт расчётов в порядке документарного инкассо.

Работа для студентов:

Ознакомиться с инкассовыми поручениями, выставленными по экспорту и импорту товаров, отгрузочными документами, прилагаемыми к инкассовому поручению.

Оформить мемориальные ордера на списание и зачисление иностранной валюты согласно переводу, оформленному в соответствии с инкассовым поручением.

Отразить операции по списанию и зачислению денежных средств по счетам бухгалтерского учета.

2

инкассовые поручения;

мемориальные ордера на списание и зачисление иностранной валюты согласно переводу

Оформление и бухгалтерский учёт расчётов по документарному аккредитиву

Работа для студентов:

Ознакомиться с видами аккредитивов, применяемыми в банке, порядком оформления аккредитивов по экспорту и импорту товаров, документами, сопровождающие аккредитив, порядком проверки документов условиям аккредитива и их оплатой. Оформить мемориальные ордера на открытие аккредитива, оплату за счет аккредитива. Изучить содержание аккредитивного досье по экспорту и импорту товаров.

Отразить операции по списанию и зачислению денежных средств по аккредитивам по счетам бухгалтерского учета.

2

мемориальные ордера на открытие аккредитива, оплату за счет аккредитива.

Оформление и бухгалтерский учёт конверсионных операций по поручениям клиентов.

Работа для студентов:

Ознакомиться с поручениями клиентов на покупку- продажу безналичной иностранной валюты. Оформить платежные поручения и мемориальные ордера на списание средств со счетов клиентов для совершения конверсионных операций, зачисление средств на счета клиентов по итогам конверсионной операции.

Отразить операции по списанию и зачислению денежных средств по конверсионным операциям по счетам бухгалтерского учета.

2

платежные поручения мемориальные ордера

поручения клиентов на покупку и продажу валюты

Расчёт и взыскание сумм вознаграждения за проведение международных расчётов и конверсионных операций.

Работа для студентов:

Ознакомится с тарифами банка за проведение международных расчетов, определить суммы комиссий, подлежащих взысканию с клиентов, оформить банковский ордер на взыскание сумм комиссионного вознаграждения.

Отразить операции по уплате комиссионного вознаграждения в учете.

2

буклеты банка;

банковский ордер на взыскание сумм комиссионного вознаграждения.

Тема 3.3. Осуществление уполномоченными банками контроля за

внешнеэкономическими операциями клиентов

ПК 2, 5

ОК 1-11

Оформление и ведение досье по паспортам сделок.

Работа для студентов:

Ознакомиться с содержанием паспортов сделок по экспортным и импортным операциям, документами, прилагаемыми к паспорту сделки (контрактами, договорами, разрешениями органов валютного контроля и другими, помещенными в досье). Ознакомиться с порядком подписания паспортов сделок работником уполномоченного банка, порядком закрытия паспортов сделок.

2

контракты, паспорта сделок, заявления клиентов

Итого

12

Раздел ПМ 4. Осуществление расчётных операций с использованием платёжных карт

МДК 1. Организация безналичных расчётов

Тема 4.1. Основы функционирования карточных платёжных систем

ПК 6

ОК 1-11

Консультирование клиентов по вопросам открытия банковских счетов, расчётным операциям, операциям с использованием различных видов платёжных карт.

Работа для студентов:

Консультирование клиентов по вопросам открытия банковских счетов, расчётным операциям, операциям с использованием различных видов платёжных карт.

2

буклеты банка

Тема 4.2. Операции банков с платёжными картами

ПК 6

ОК 1-11

Оформление и бухгалтерский учёт выдачи клиентам платёжных карт.

Работа для студентов:

Ознакомиться с видами платежных карт, используемыми в банке, порядком изготовления банковских карт, содержанием условий договоров с клиентами по выдаче и обслуживанию банковских карт, тарифами комиссионного вознаграждения.

Оформить мемориальные ордера на списание выданных клиентам банковских карт, приходные кассовые ордера на уплату комиссии за выдаваемую карту.

Отразить операции в бухгалтерском учете по получению от изготовителя банковских карт и их выдачи клиентам.

2

буклеты банка;

договор;

мемориальные ордера на списание выданных клиентам банковских карт;

приходные кассовые ордера на уплату комиссии за выдаваемую карту.

Оформление и бухгалтерский учёт операций с использованием платёжных карт в валюте Российской Федерации и иностранной валюте с применением специализированного программного обеспечения

Работа для студентов:

Ознакомиться с оборудованием для обслуживания платежных карт, рассмотреть порядок и действия кредитной организации в нештатных ситуациях при работе с платежными картами.

Рассмотреть порядок отражения в учете нештатных ситуаций, возникающих при работе с платежными картами.

2

мемориальные и банковские ордера на зачисления и списания средств со счетов держателей банковской карты,

Обработка учётной информации по операциям, совершаемым с использованием платёжных карт

Работа для студентов:

Ознакомиться с договорами между предприятиями и банком, заключенными в рамках зарплатного проекта, порядком открытия карточных счетов. Ознакомиться с торговыми счетами и распечатками банкоматов на списание средств со счетов по учету операций с платежными картами, оформить мемориальные ордера на списание средств использованных со счетов с помощью платежной карты, отразить операции по зачислению средств на карточные счета и списанию средств со счетов в бухгалтерском учете.

2

договоры между предприятиями и банком;

мемориальные и платежные ордера на списание средств использованных со счетов с помощью платежной карты

Итого

8

Всего

72