2. Доходы от основной деятельности

В данном разделе рассчитываются следующие показатели:

• доходы в виде абонементной платы от населения с учетом и без учета НДС;

• то же для организаций;

• доходы от установки телефонных аппаратов;

• прочие доходы.

Среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом году определяется по формуле:

,

где Nнг - количество телефонных аппаратов на начало планируемого периода (конец текущего);

∆Nпл - прирост (выбытие) в плановом году количества телефонных аппаратов с учетом времени их функционирования.

∆ _пл = 0,5*7580 = 3790 ед.

= 68000 + 3790 = 71790 ед.

Доходы от абонементной платы с населения и организаций в прогнозируемом году определяются по формуле (2.1)

г де N_пл – среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в плановом периоде;

d_iпл - удельный вес прироста телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде, процент;

а_{оi -} среднемесячная абонементная плата по i-ой группе потребителей, в текущем периоде, рублей;

К_Ц - индекс повышения цен (инфляции).

Дпл_{нас с НДС} = (71,79*(75/100))*220*12*1,12 = 159201,504 тыс. руб.

Дпл_{орг без НДС} = (71,79*(25/100))*380*12*1,12 = 91661,472 тыс. руб.

Дпл_{орг с НДС} = 91661,472 * 1,18 = 108160,537 тыс. руб.

Р азовые доходы за установку телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой платы в текущем периоде, индекса повышения цен и количества устанавливаемых телефонов потребителей.

гдеПл – среднегодовая плата за установку, тыс. рублей; N_пл – прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппарат.

Д_уст = 2,8*7580*1,12= 23770,88 тыс. руб.

П рочие доходы определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (исключая доходы от установок телефонов) по формуле

где Д_общ - сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс. руб.;

d_пр - удельный вес прочих доходов в текущем периоде.

Д _{пл общ}=Дпл_нас+Дпл_{орг(с НДС)}

Д_{общ пл} = 159201,504 + 108160,537 = 267362,041 тыс.руб.

d_пр = (Дпроч/Добщ_тек)*100%

Добщ_тек = Дтек_нас + Дтек_{орг с НДС} + Дпроч.

Добщ_тек = 54,4*220*12 + 13,6*380*12*1,18 + 432,5 = 217227,38 тыс. руб.

d_{пр тек}= (432,5/217227,38)*100% = 0,199%

Дпл_пр = (267362,041*0,00199)/(1-0.00199) = 533,11 тыс. руб.

Производим расчет НДС от доходов, полученных от абонементной платы по каждой группе потребителей, от доходов за установку телефонов, от продажи таксофонных карт и прочих доходов.

1. НДС от доходов, полученных от абонементной платы от населения:

Процент переводим в коэффициент: 18/100 = 0,18; 118/100 = 1,18.

Текущий год: (54,4*220*12)*0,18/1,18 = 21907,52 тыс. руб.

Прогноз: 159201,504*0,18/1,18 = 24284,97 тыс. руб.

Доход без НДС, полученный от населения:

Текущий год: 143616 – 21907,52 = 121708,48 тыс. руб.

Прогноз: 159201,504 – 24284,97 = 134916,534 тыс. руб.

2. НДС от доходов, полученных от абонементной платы от организаций:

Текущий год: 13,6*380*12*0,18 = 11162,88 тыс. руб.

Прогноз: 91661,472*0,18 = 16499,06 тыс. руб.

Доход без НДС, полученный от организаций:

Текущий год: 13,6*380*12 = 62016 тыс. руб.

3. НДС от доходов, полученных за установку телефона:

Текущий год: 5287*0,18/1,18 = 806,49 тыс. руб.

Прогноз: 23770,88*0,18/1,18 = 3626,07 тыс. руб.

Доход без НДС, полученный за установку телефона:

Текущий год: 5287 – 806,49 = 4480,51 тыс. руб.

Прогноз: 23770,88 – 3626,07 = 20144,81 тыс. руб.

4. НДС от прочих доходов:

Текущий год: 432,5*0,18/1,18 = 65,97 тыс. руб.

Прогноз: 533,11*0,18/1,18 = 81,32 тыс. руб.

Доход без НДС от прочих доходов:

Текущий год: 432,5 – 65,97 = 366,53 тыс. руб.

Прогноз: 533,11 – 81,32 = 451,79 тыс. руб.

Результаты всех расчетов доходов в прогнозируемом периоде сводятся в Таблицу 2.1 – План-прогноз доходов от основной деятельности.

Показатели	НДС, тыс. руб.			Доходы без НДС, тыс.руб.			Изменение доходов.
	Текущий год	Прогноз	Текущий год		Прогноз	тысяч руб.		%
1. Доходы в виде абонементной платы:
от населения	21907,52	24284,97	121708,48		134916,534	13208,054		110,85
от организаций	11162,88	16499,06	62016		91661,472	29645,472		147,8
2. Доходы от установки телефонов	806,49	3626,07	4480,51		20144,81	15664,3		449,6
3. Прочие доходы	65,97	81,32	366,53		451,79	85,26		123,26
Всего	33942,86	44491,42	188571,52		247174,606	58603,086		131,07

Находим изменение доходов, тысяч рублей

• от населения: 134916,534 – 121708,48 = 13208,054 (тыс. руб.)

• от организаций: 91661,472 – 62016 = 29645,472 (тыс. руб.)

• от установок: 20144,81 – 4480,51 = 15664,3 (тыс. руб.)

• прочие доходы: 451,79 – 366,53 = 85,26 (тыс. руб.)

• общее: 247174,606 – 188571,52 = 58603,086 (тыс. руб.)

Находим изменение доходов, %

• от населения: 134916,534 / 121708,48 *100 = 110,85 %

• от организаций: 91661,472 / 62016 *100 = 147,8 %

• от установок: 20144,81 / 4480,51*100 = 449,6 %

• прочие доходы: 451,79 / 366,53 *100 = 123,26 %

• общее: 247174,606 / 188571,52 *100 = 131,07 %