Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
МУ КР ТБУ и МСФО Зотова.rtf
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.03.2025
Размер:
392.35 Кб
Скачать

Для студентов, фамилии которых начинаются с букв: ж,3,и,р.С.Т, щ, э,ю,я. Ведомость остатков по счетам, руб.

Шифр счета

Наименование счета

Остатки на 1.12.20 г

Дебет

Кредит

01

Основные средства

130000

02

Амортизация основных средств

24000

24000

10 10-3

Материалы, в т.ч. топливо

60000

10900

20

Основное производство (неза­вершенное производство)

5000

50

Касса

4000

51

Расчетные счета

146000

60

Расчеты с поставщиками

40000

68

Расчеты по налогам и сборам

6000

69

Расчеты по социальному страхо­ванию и обеспечению

20000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

80000

71

Расчеты с подотчетными лицами

600

84

Нераспределенная прибыль

20600

80

Уставный капитал

155000

Итого

345600

345600

Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщиков

Сумма, руб.

1. Энергосбыт

25000

2. Нефтебаза

10000

3. Афомашзапчасть

5000

Итого

40000

Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 10-3 «Материалы», субсчету «Топливо»

Виды топлива

Кол-во, л

Цена, руб./л

Сумма, руб.

1. Бензин АИ - 76

150

12

1800

2. Бензин ЛИ-92

200

14

2800

3. Бензин АИ-95

100

15

1500

4. Дизельное топливо

400

12

4800

Итого

10900

Содержание операций за месяц (декабрь)

№ опе­рации

Содержание операции

Сумма, руб.

1 вариант

2 вариант

3 вариант

1

2

3

4

5

1

Получено по чеку наличными с рас­четного счета в кассу для выдачи зара­ботной платы рабочим и служащим

30000

48000

80000

2

Перечислено с расчетного счета орга­нам социального страхования

10000

2000

20000

3

Перечислены с расчетного счета в бюджет налоги, удержанные с рабочих и служащих

1500

3000

2000

4

Отнесены подотчетные суммы:

а) на производственные расходы

600

29000

600

в т.ч. Братиной З.П.

350

-

-

Веревкиной А.Н.

180

-

-

Голдобиным Г.С.

70

-

-

б) на приобретение материалов

700

-

-

в т.ч. Абрамовой Н.В.

700

-

-

5

Выплачена из кассы рабочим и слу­жащим заработная плата

23000

45000

70000

в т.ч. Деминой Г.С.

-

10250

-

Ершовой Т.П.

-

8600

-

Жилиной Е.В.

-

7200

-

Зыкову СБ.

-

6400

-

Кириллову В.Г.

5800

-

Фоминцеву А.П.

6750

-

6

Не выданная (депонированная) заработ­ная плата сдана на расчетный счет

?

?

?

7

Со склада в основное производство отпущены материалы

?

?

?

в т.ч. топливо: Бензин АИ - 76

500 л ?

400 л ?

100 л ?

Бензин АИ - 92

300 л ?

200 л ?

150 л ?

Бензин АИ - 95

200 л ?

100 л

?

50 л

?

Дизельное топливо

250 л ?

150 л

?

300 л

?

1

2

3

4

5

33

8

Произведены расчеты с поставщиками 2000

2000

6000

15000

в т.ч. Энергосбытом

-

-

8000

Неотебазой

-

-

5500

Агромашзапчастью

-

-

1500

9

Начислена заработная плата за теку­щий месяц

25000

30000

60000

в т.ч. Деминой Г.С.

-

7250

-

Ершовой Т.П.

-

5800

-

Жилиной Е.В.

-

4800

-

Зыкову СБ.

-

4300

-

Кириллову В.Г.

-

3500

-

Фоминцеву А.П.

-

4350

-

10

Произведены удержания налога на до­ходы физических лиц

3000

3600

7000

в т.ч. Деминой Г.С.

-

900

-

Ершовой Т.П.

-

700

-

Жилиной Е.В.

-

600

-

Зыкову С.Б.

-

500

-

Кириллову В.Г.

-

400

-

Фоминцеву А.П.

-

500

-

11

Начислены страховые взносы по видам фондов в т.ч.

?

?

?

Фонд социального страхования (? %)

?

?

?

Пенсионный фонд (? %) ?

?

?

?

Фонд обязательного медицинского страхования (? %)

?

?

?

12

Начислена амортизация по основным средствам

7000

4000

8000

13

Из основного производства на склад поступила готовая продукция

59600

89200

98840

14

Готовая продукция реализована со склада по себестоимости

59600

89200

98840

15

Предъявлен счет покупателю за реализо­ванную продукцию, в т.ч. НДС

73160

108560

118991

16

Выделен из выручки НДС (18 %)

?

?

?

17

Поступила на расчетный счет выручка от покупателей

73160

108560

118991

1

i

2

3

4

5

18

Перечислены с расчетного счета бюд­жету налог на доходы физических лиц

3000

3600

7000

19

Перечислено с расчетного счета взно­сы органам социального страхования

?

?

?

20

Выявлен результат от реализации про­дукции

?

?

?

21

Произвести реформацию баланса (за­крыть счета 99)

?

?

?

Итого