2.1.2.4. Визначення розміру планової премії підрозділам.

Визначаю розмір премії за виконання плану виробництва об’єму продукції підрозділом підприємства.

Р^пл = Н^пл * ФЗП^пл

Підрозділ ІІІ

Р^пл = 0,01 * 1802872,5 грн. = 18028,73 грн.

Підрозділ V

Р^пл = 0,01 * 2002747,5 грн.= 20027,48 грн.

Підрозділ VI

Р^пл = 0,01 * 1802872,5 грн.= 18028,73 грн.

Підрозділ І

Р^пл = 1,56* 20000грн.= 31200грн.

Підрозділ ІІ

Р^пл = 1,04* 30000грн.= 31200грн.

Підрозділ VІІІ

Р^пл = 1,46* 14500грн.= 21170грн.

Визначаю розмір премії за виконання плану зниження собівартості продукції підрозділу.

Р^пл = Н^пл * ΔС^пл.

Підрозділ ІІІ

Р^пл = 0,4 * 52000грн. = 20800грн.

ПідрозділV

Р^пл = 0,4 * 18000грн. = 7200грн.

ПідрозділVI

Р^пл = 0,4 * 30000грн. = 12000грн.

Таблиця 1. Премія підрозділам за планом.

Підрозділ підприємства	Премія за виконання плану об’єму продукції, грн.	Премія за виконання плану зниження собівартості продукції, грн.	Загальна сума премії, грн.
І	31200	-	31200
ІІ	31200	-	31200
ІІІ	18028,73	20800	38828,73
IV(V)	20027,48	7200	27227,48
VI	18028,73	12000	30028,73
VII(VIII,IX)	21170	-	21170
Всього:	139654,94	40000	179654,94

2.2. Розрахунок фактичних показників роботи підприємства та його підрозділів.

2.2.1. Розрахунок фактичного об’єму виробництва продукції підрозділами підприємства в гривнах виконується за формулою.

Q^ф = ∑ ∑ Q^ф *С^пл

Q^ф = ((17450шт.+8000шт.+12000шт.) + (17450шт.+8000шт.+11900шт.) + (17380шт.+7900шт.+11800шт.)) * ((118грн.+135грн.+100грн.) + +(20грн.+60грн.+20грн.) + (10грн.+20грн.+15грн.)) =111880шт. * 498грн. = =55716240грн.

Визначаю процент виконання плану об’єму виробництва всіма підрозділами.

α^ф = Q^ф / Q^пл *100

α^ф = 55716240грн. / 18675000грн. *100 = 298%

2.2.2. Розрахунок фактичного прибутку від реалізації продукції підприємством.

Пр^ф = Пр^пл. * α^ф

Пр^ф = 55716240грн. * 298% = 166034395,2грн.

Визначаю фактичнирибуток підприємства за квартал.

Пр^ф1 = Пр^ф - ∑ ΔС¹

ΔС¹ = ΔС^пл. – ΔС^ф

ΔС^пл. = 100000грн. – (52000грн. +14000грн.+24000грн.) = 10000грн.

Пр^ф1 = 166034395,2грн. – 10000 = 166024395,2грн.

Визначаю фактичний фонд заробітної плати підрозділів.

ФЗП^ф = Т^ф *l^ср

Підрозділ ІІІ

ФЗП^ф = 596320н/год. * 9,02 = 5378806,4 грн.

Підрозділ V

ФЗП^ф = 596320н/год. * 10,02 = 5975126,4 грн.

Підрозділ VІ

ФЗП^ф = 596320н/год. * 9,02 = 5378806,4 грн.

Т^ф =∑ ∑ t_ij *Q^ф

Т^ф = ((0,28+0,6+0,4) + (0,9+1,3+0,9) + (0,35+0,2+0,4)) *

*((17450шт.+8000шт.+12000шт.) + (17450шт.+8000шт.+11900шт.) + (17380шт.+7900шт.+11800шт.)) = 5,33 *111880шт. = 596320н/год.

Загальний ФЗП^ф = 5378806,4 грн. +5975126,4 грн. +5378806,4 грн. = 16732739,2 грн.

Загальний фонд заробітної плати підприємства.

ФЗПф = ∑ФЗПф. + ∑ФЗПф

ФЗПф = 16732739,2 грн.+ (20000грн.+30000грн.+14500грн.) = 16668239,2грн.

Визначаю фактичний прибуток який спрямовується на преміювання:

1. Визначаю фактичні нормативи премії за об’єм виробництва.

Н^ф = Пр^ф_Q / ФЗП_під^ф

Підрозділ І

Н^ф = (60%* 111880/100)/ 20000грн. = 3,36

Підрозділ ІІ

Н^ф = (60%* 111880/100) / 30000грн. = 2,24

Підрозділ VІІІ

Н^ф = (60%* 111880/100) / 14500грн. = 4,63

Підрозділ ІІІ

Н^ф = (60%* 111880/100)/ 5378806,4 грн. = 0,01

Підрозділ V

Н^ф = (60%* 111880/100)/ 5975126,4грн. = 0,01

Підрозділ VI

Н^ф = (60%* 111880/100)/5378806,4 грн. = 0,01

Загальний плановий норматив співвідношень премії за виконання плану об’єму виробництва до ФЗП.

Н^ф = 3,36+2,24+4,63+0,01+0,01+0,01 = 10,26

2. Визначаю фактичні нормативи премії за зниження собівартості.

Н^ф = Р^ф / ΔС^ф.

ΔС^ф = ∑ΔС^ф

ΔС^ф. = 52000грн. + 14000грн. + 24000грн. = 100000грн.

Н^ф = (40%*100000/100) / 100000грн. =0,4

Визначаю розмір премії за виконання плану виробництва об’єму продукції підрозділом підприємства.

Р^ф = Н^ф * ФЗП^ф

Підрозділ ІІІ

Р^ф = 0,01 * 5378806,4 грн. = 53788,06грн.

Підрозділ V

Р^ф = 0,01 * 5975126,4грн.= 59751,26грн.

Підрозділ VI

Р^ф = 0,01 * 5378806,4 грн.= 53788,06грн.

Підрозділ І

Р^ф = 3,36* 20000грн.= 67200грн.

Підрозділ ІІ

Р^ф = 2,24* 30000грн.= 67200грн.

Підрозділ VІІІ

Р^ф = 4,63* 14500грн.= 67135грн.

Визначаю розмір премії за виконання плану зниження собівартості продукції підрозділу.

Рф = Нф * ΔСф.

Підрозділ ІІІ

Рф = 0,4* 52000грн. = 20800грн.

ПідрозділV

Рф = 0,4 * 14000грн. = 5600грн.

ПідрозділVI

Рф = 0,4 * 24000грн. = 9600грн.

Таблиця 2. Фактична премія по підрозділам.

Підрозділ підприємства	Премія за виконання плану об’єму продукції, грн.	Премія за зниження собівартості продукції, грн.	Загальна сума премії, грн.
І	67200	-	67200
ІІ	67200	-	67200
ІІІ	53788,06	20800	74588,06
IV(V)	59751,26	5600	65351,26
VI	53788,06	9600	63388,06
VII(VIII,IX)	67135	-	67135
Всього:	368862,38	36000	404862,38