Тема 3. Управління грошовими потоками

1. Надходження і використання грошових коштів у процесі здійснення всіх видів господарської діяльності - це:

А. Грошові потоки. +

Б. Фінансовий результат.

В. Чисті грошові потоки.

2. Залежно від масштабів обслуговування господарського процесу виділяють наступні види грошових потоків:

А. Вхідні та вихідні.

Б. Валовий та чистий.

В. По підприємству та по окремих підрозділах. +

3. Надходження виручки від реалізації товарів, робіт та послуг, отримання банківського кредиту, отримання безповоротної фінансової допомоги являють собою:

А. Вхідні грошові потоки. +

Б. Надлишкові грошові потоки.

В. Регулярні грошові потоки.

4. Залежно від пріоритетності здійснення платежів грошові потоки поділяються на:

А. Грошові потоки по підприємству, по окремих підрозділах та по видах діяльності.

Б. Регулярні, нерегулярні, разові.

В. Пріоритетні, обов’язкові, другорядні. +

5. Грошовий потік, який використовується для оцінки обсягів усіх видів операцій підприємства, пов’язаних з рухом грошових коштів поза залежністю від напряму руху коштів, - це:

А. Чистий грошовий потік.

Б. Валовий грошовий потік. +

В. Операційний грошовий потік.

6. Коефіцієнт ліквідності грошового потоку показує:

А. Синхронність формування грошових потоків у розрізі окремих інтервалів періоду, що забезпечує абсолютну платоспроможність. +

Б. Синхронність формування грошових потоків у розрізі окремих інтервалів періоду, що забезпечує ефективність використання грошей.

В. Синхронність формування грошових потоків у розрізі окремих інтервалів періоду, що забезпечує зростання чистого грошового потоку підприємства.

7. Фінансування потреби підприємства у капіталі на основі грошових коштів, забезпечення виконання поточних зобов'язань підприємства, виконання зобов'язань між суб'єктами господарювання в рамках господарських договорів – це функції:

А. Негативних грошових потоків. +

Б. Вхідних грошових потоків.

В. Збалансованих грошових потоків.

8. До завдань системи управління грошовими потоками відноситься:

А. Збільшення суми необоротних активів підприємства.

Б. Підтримання постійної платоспроможності підпри­ємства. +

В. Здійснення постійного фінансового моніторингу.

9. Оберіть вірну послідовність етапів управління грошовими потоками:

А. Аналіз, планування, оптимізація, контроль.

Б. Аналіз, оптимізація, планування, контроль. +

В. Облік, планування, оптимізація, контроль.

10. Як різниця між сумою реалізації окремих видів позаоборотних активів і сумою їхнього придбання в звітному періоді визначається:

А. Сума чистого грошового потоку по операційній діяльності.

Б. Сума чистого грошового потоку по фінансовій діяльності.

В. Сума чистого грошового потоку по інвестиційній діяльності. +

11. Система принципів і методів розробки та реалізації управлінських рішень, пов’язаних із формуванням, розподілом і використанням коштів і організацією їх обігу, спрямованих на забезпечення фінансової рівноваги підприємства та його сталого зростання, - це:

А. Система управління грошовими потоками. +

Б. Система управління грошовими активами.

В. Система управління капіталом.

12. Формування фінансових ресурсів суб'єкта господарювання, збільшення ліквідності та платоспроможності підприємства, фінансове забезпечення вихідних грошових потоків – це функції:

А. Вихідних грошових потоків.

Б. Позитивних грошових потоків. +

В. Регулярних грошових потоків.

13. Регулярні та нерегулярні грошові потоки розрізняють за наступною ознакою:

А. Залежно від частоти здійснення. +

Б. Залежно від вартісного складу грошових потоків.

В. Залежно від пріоритетності здійснення платежів.

14. За достатністю обсягу грошові потоки поділяють на:

А. Валові та чисті.

Б. Надлишкові та дефіцитні. +

В. Збалансовані та незбалансовані.

15. Оплата рахунків постачальників, погашення банківського кредиту, виплати дивідендів власникам корпоративних прав - це:

А. Вихідні грошові потоки. +

Б. Дефіцитні грошові потоки.

В. Пріоритетні грошові потоки.

16. Оптимізація розподілу сформованого обсягу грошових ресурсів підприємства за видами господарської діяльності та напрямками використання - це:

А. Функція системи управління грошовими потоками.

Б. Принцип системи управління грошовими потоками.

В. Завдання системи управління грошовими потоками. +

17. До принципів управління грошовими потоками відносяться:

А. Принципи забезпечення ліквідності та забезпечення збалансованості. +

Б. Принципи забезпечення ефективності та рентабельності.

В. Принципи забезпечення збалансованості та релевантності.

18. Базовим елементом розрахунку чистого грошового потоку по операційній діяльності підприємства за непрямим методом виступає:

А. Чистий Прибуток, отриманий в звітному періоді. +

Б. Чистий прибуток, отриманий у попередньому періоді.

В. Операційний прибуток, отриманий у звітному періоді.

19. Потоки платежів, усі складові якого позитивні величини, а часові інтервали між платежами однакові, являють собою:

А. Обов’язкові грошові потоки.

Б. Збалансовані грошові потоки.

В. Регулярні грошові потоки. +

20. До об’єктів оптимізації грошових потоків підприємства не належить:

А. Позитивний грошовий потік.

Б. Залишок грошових активів.

В. Залишок запасів. +