8 Анализ риска, оценка эффективности

Оценка экономической эффективности бизнес-плана базируется на сопоставлении ожидаемой чистой прибыли от его реализации с вложенными денежными средствами.

На основании производственной программы по видам выполняемых услуг (таблица 12) и сложившейся на рынке стоимости одной услуги произведен расчет годового дохода организации.

Таблица 12 - Доход по видам выполняемой деятельности

Перечень услуг	Стоимость услуги с человека, руб.	Кол-во человек, сутки	Дни работы в год	Кол-во чел-часов в год	Доход, тыс. руб
Пеший поход	400	Зима-6чел*0,4 Лето- 6чел*0,8	165 200	1356	542,4
Авто-пеший поход	800	Зима-6чел*0,5 Лето- 6чел*0,7	165 200	1335	1068
Основательный поход	2000	Зима-6чел*0,1 Лето- 6чел*0,6	165 200	819	1638
Итого					3248,4

Также есть возможность получения дополнительного дохода от сдачи в аренду инвентаря. Расчет представлен в таблице 13

.

Таблица 13 – Дополнительный доход по видам деятельности

Инвентарь	Стоимость аренды, в сутки	Дни работы в год	Доход, тыс. руб.
2х местная палатка	300р	365	21,9
4х местная палатка	400р	365	29,2
Спальный мешок	100р	365	7,3
Туристический коврик	50р	365	3,65
Рюкзак	300р	365	21,9
Итого			83,95

На основании полученный данных рассчитаем чистый доход (Дч) с учетом принятой упрощенной системы налогообложения в размере 6% от дохода:

Дч=3248,4-(3248,4*0,06) = 3053,496 тыс. руб.

Чистая прибыль:

Пч=3053,496-1885,166=1168,33 тыс. руб.

Для реализации проекта были привлечены средства в размере:

1400 тыс. руб. - кредит на 3 года с процентной ставкой 12% в год.

500 тыс. руб – собственные средства.

Таким образом, сумма инвестиций составляет 1900 тыс.руб.

Срок окупаемости инвестиций:

Ток=1900 : 1885,166=1,007 год.

Чистый дисконтируемый доход (ЧДД) - показатель эффективности инвестиционного проекта.

ЧДД=((1168,33*3) : -1900=2494,83-1900=594,83 тыс. руб.

Рентабельность собственного капитала (Rоб) - коэффициент равный отношению чистой прибыли от реализации к среднегодовой стоимости собственного капитала. Рентабельность собственного капитала показывает величину прибыли, которую получит предприятие на единицу стоимости собственного капитала.:

Rоб=1168,33: 1900*100%=61,49%

Экономическая рентабельность (r) показывает отношение чистой прибыли к издержкам в процентном отношении:

r=1168,33 : 1885,166*100%=61,97%

Таким образом, данный инвестиционный проект является эффективным. Окупится он всего через год, все коэффициенты рентабельности и чистого дисконтируемого дохода в норме.

Чистая прибыль через год составит 1168 тысяч рублей. Через 3 года существования, проект принесёт прибыль в размере 500 тысяч рублей для дальнейшего развития.

Возможные рисковые события и их оценка представлены в таблицах 14-15.

Таблица 14 - Пути снижения рисков от потери доли рынка

Источник риска	Конкуренты
Рисковые события	Открытие новых предприятий с услугами, предоставляемыми по более низким ценам/с более широким ассортиментом/конкуренция уже существующих предприятий
Вероятность наступления	Низкая вероятность в ближайшее время. Оказание подобных услуг не пользуется популярностью в г. Красноярске, поэтому существующих агентств вполне достаточно, чтобы обеспечить спрос, а открытие нового дела в этой сфере чревато жесткой конкуренцией по поводу привлечения потребителей.
Вероятные последствия	Сокращение количества клиентов. Уменьшение объема выручки.
Мероприятия по снижению риска	Наработка собственной клиентской базы, привлечение новых клиентов высоким качеством оказания услуг. Ставка на индивидуальный подход к каждому клиенту. Дополнительная реклама.

Таблица 15– Пути снижения рисков от роста себестоимости

Источник риска	Поставщики материалов, средств для оказания услуг.
Рисковые события	Повышение цен на аренду помещения, материалы, продовольственные товары.
Вероятность наступления	Средняя, учитывая, что материалы закупаются на долгосрочный период, также как и договор аренды заключается на достаточно длинный срок до 5 лет. Учитывая инфляцию, ожидается рост цен на продовольственные затраты, но риски для организации при этом небольшие, в связи с низким удельным весом затрат на продовольственные товары в общей смете.
Вероятные последствия	Повышение цены на услуги, отток клиентов. Уменьшение объемов выручки.
Мероприятия по снижению риска	Поиск альтернативных поставщиков, с гибкой системой ценообразования для оптовых покупателей.

Для снижения всевозможных форс-мажорных рисков должны быть предусмотрены следующие необходимые меры:

- обеспечение пожарной безопасности;

- постановка на обслуживание во вневедомственную охрану;

- контроль технического состояния помещения и инженерных коммуникаций;

В данном случае ответственность за принятие этих мер берет на себя арендодатель.

Заключение

В данном бизнес-плане рассмотрен проект открытия нового дела на рынке услуг и развлечений г. Красноярска – агентство, предоставляющее экскурсионно-познавательные услуги в заповедник «Столбы».

Основные виды услуг, предоставляемые организацией:

• обслуживание туристов (граждан РФ и иностранных граждан) на коммерческой основе;

• организация посещения заповедника «Столбы», в том числе: предоставление услуг гидов-переводчиков, фотографов, обеспечение встречи-проводов, экскурсионное и транспортное обслуживание;

• осуществление на договорной основе бронирования транспортных, гостиничных и иных услуг, обеспечение предоставления на территории РФ согласованного и оплаченного туристами обслуживания;

• сдача в аренду спортивного инвентаря, экипировочного оборудования.

Данный инвестиционный проект является эффективным. Окупится он всего через год, все коэффициенты рентабельности и чистого дисконтируемого дохода в норме.

Чистая прибыль через год составит 1168 тысяч рублей. Через 3 года существования, проект принесёт прибыль в размере 500 тысяч рублей для дальнейшего развития.

25