Тема 14. Анализ налогов и налогообложения

Сущность, функции, принципы налогов и налогообложения. Анализ и разработка налоговых планов. Анализ налога на добавленную стоимость. Анализ налога на прибыль. Доходы организации. Материальные расходы. Расходы на оплату труда. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог. Акцизы. Таможенные пошлины. Региональные и местные налоги. Налог на имущество предприятий.

Планы семинарских занятий

Семинарские занятия способствуют углублению и практическому применению знаний, полученных на лекциях, позволяют приобрести навыки самостоятельно разбираться в особенностях комплексного анализа различных экономических явлений и процессов, а также дают возможность контролировать степень усвоения лекционного материала, учебной литературы и материалов периодической печати по вопросам курса.

Семинар 1. Предмет, принципы и виды экономического анализа

Вопросы для обсуждения

1. Понятие, содержание, роль, функции и задачи экономического анализа.

2. Виды экономического анализа и их классификация.

3. Предмет и объекты экономического анализа.

4. Принципы экономического анализа.

5. Связь экономического анализа с другими науками.

Семинар 2. Метод и методика экономического анализа

Вопросы для обсуждения

1. Метод анализа хозяйствования, его характерные черты.

2. Методика экономического анализа.

3. Методика факторного анализа.

4. Классификация факторов в анализе.

5. Систематизация факторов в экономическом анализе.

Семинар 3. Экономический анализ на предприятиях разных форм собственности и отраслей производства

Вопросы для обсуждения

1. Организационно-правовые формы предприятий.

2. Анализ структуры управления экономикой и финансами на предприятиях.

3. Особенности экономического анализа организаций (предприятий) малого бизнеса.

4. Особенности экономического анализа строительных организаций

5. Особенности экономического анализа организации торговли.

Семинар 4. Организация и информационное обеспечение экономического анализа

Вопросы для обсуждения

1. Организационные формы и исполнители анализа на предприятии.

2. Планирование аналитической работы.

3. Информационное и методическое обеспечение экономического анализа.

4. Документальное оформление результатов анализа.

5. Организация автоматизированного рабочего места аналитика.

Семинар 5. Анализ персонала, заработной платы и производительности труда на предприятии

Вопросы для обсуждения

1. Анализ структуры кадрового потенциала.

2. Разделение труда, кооперирование, специализация и расстановка рабочих мест.

3. Система мотивации производительности труда.

4. Анализ фонда оплаты труда.

5. Анализ и планирование производительности труда и трудоемкости продукции.

Семинар 6. Анализ качества продукции

Вопросы для обсуждения

1. Анализ качества продукции.

2. Значение управления качеством продукции.

3. Комплексный автоматизированный контроль качества продукции.

4. Сертификация качества продукции.

5. Анализ конкурентоспособности продукции.

Семинар 7. Тема 7. Анализ основных и оборотных фондов предприятия

Вопросы для обсуждения

1. Анализ основных фондов предприятия.

2. Анализ оборотных фондов и их основные методы.

3. Методы начисления амортизации.

4. Анализ дебиторских счетов.

5. Анализ кредиторских счетов.

Семинар 8. Анализ эффективности капитальных и финансовых вложений (инвестиционный анализ)

Вопросы для обсуждения

1. Понятие инвестиций и их виды. Анализ объемов инвестиционной деятельности.

2. Инвестиции в материальный сектор экономики.

3. Капитальные вложения как форма инвестиций.

4. Методика анализа и планирования инвестиционных проектов.

5. Методы оценки эффективности инвестиционных проектов.

Семинар 9. Анализ величины и структуры капитала. Безубыточность производства.

Вопросы для обсуждения

1. Анализ величины и структуры капитала.

2. Операционный, финансовый и интегративный левиридж.

3. Безубыточность производства.

4. . Внутренние и привлеченные источники капитала.

Семинар 10. Анализ работы предприятия с ценными бумагами

Вопросы для обсуждения

1. Общая характеристика рынка ценных бумаг.

2. Анализ и планирование стоимости облигации предприятия.

3. Инвестиционные портфели предприятия и их виды.

4. Анализ и планирование портфеля ценных бумаг.

5. Измерение риска портфеля ценных бумаг.

Семинар 11. Анализ расчетно-платежных операций предприятия

Вопросы для обсуждения

1. Общая характеристика расчетно-платежных операций.

2. Система денежных расчетов.

3. Денежные и платежные поручения.

4. Расчеты с использованием векселей.

5. Организационно-экономическая эффективность расчетно-платежных документов.

Семинар 12. Анализ финансовой отчетности предприятия

1. Состав финансовой отчетности предприятия.

2. Баланс предприятия и его экономический анализ.

3. Анализ отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств.

Семинар 13. Принятие управленческих решений на основе маржинального анализа