Документация. Документ оборот коммерческого банка.

Каждую операции КБ осуществляют на основании оформленного по ней документа. По экономическому содержании операций, на котором оформлен документ может подразделяться на:

1. Кассовый.

2. Мемориальный.

3. Вне балансовый.

4. Депозитарий.

Кассовые документы – это документы по операции с номинальными деньгами:

• Приходные документы.

• Расходные.

Приходные кассовые документы – приходный кассовый ордер, объяснение на взнос наличия (при приеме номинальных денег на расчетный счет юридического лица, сопроводительная ведомость к инкасаторской сумке.

Мемориальный документ – это документы по безналичным операциям и и внутренним банковским операциям.

К мемориальным документам относятся платежные поучения, требования, мемориальный ордер.

Вне балансовые документы – это документы отражающие движение ценных бумаг и ценностей, учитываемых вне балансовых счетах. К ним относятся вне балансовые ордера.

Депозитарные ордера – это документы отражающие движение ценных бумаг депозитарии (хранилища). Относятся расходные и приходные депозитарные ордера.

Банковские документы также можно классифицировать:

• По объему содержания:

Простые (документ содержит данные по одной операции).

Сводные (документ содержит данные о нескольких операций).

• По назначению:

Распорядительные (документ содержит распоряжение или поручение клиента).

Оправдательные (документ поясняет банковскую операцию).

• По месту составления:

Внутренние (документ составлен в банках).

Внешняя (вне банка).

Каждый документ содержит определенные сведения при отсутствии которого документ теряет свою юридическую силу. Эти данные называются реквизиты.

Можно выделить 5 обязательных реквизитов, которые содержатся в любом реквизите:

1. Наименование документа или содержащие операции.

2. Наименование банка (штампы).

3. Дата.

4. Сумма.

5. Подпись соответственного лица.

Документы поступившие во вне операционного время …… на след…..

Вне банковские документы оформляют на бланках установленного образца.

Все банки можно подразделить на 2-е группы:

1. Простые.

2. Бланки строгой отчетности.

Простые бланки – это бланки, которые не находятся на строгом учете (кассовый ордер).

Простые бланки могут изготовлены 2-мя способами:

1. Типографические.

2. Распечатанные компьютером.

Бланки строгой отчетности только в типографическом изготовлении.

Расходование бланков подлежит строгому контролю и регистрируется в специальных документах (в книгах учета).

Бланком строгой отчетности относятся:

1. Сберегательные книжки.

2. Чековые книжки.

3. Квитанции книжки.

4. Сохранное свидетельство.

5. Бланки гарантийных писем.

Эти бланки являются ценными, т.к. на них оформляют документы подтверждающие финансовые обязательства банка перед клиентом. Все банковские документы содержат кондифициальную информацию, поэтому хранение документов органинизовано таким образом, чтобы обеспечить:

• Сохранность документов (с этой целью документы хранят в закрытых карточках, в шкафах не сгораемых денежных хранил). Допускают туда ограниченные лица.

• Системность хранения с этой целью, документы сортируют и хранят в определенном порядке:

1. По датам, по номерам балансовых и вне балансовых счетов, по видам операции, по подразделениям банкам, по номер договора и тд.

Порядок и сроки хранения документов установлены «перечнем типовых, управленческих, архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организации с указанием сроком хранения, утвержденные приказом министерства культуры РФ от 25 августа 2010 года № 558».

Для каждой группы документов установлен определенный срок хранения архивных банков.

(бухгалтерские балансы и отчета, годовые отчеты хранят постоянно, квартальные балансы и отчеты хранят 5 лет, месячные отчеты хранят 1-н год).

В архив документы передают по истечению года следующем за годом состав документа.