4 Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Определите потребность в трудовых ресурсах для выполнения запланированного выпуска объема выпуска изделий при полном использовании производственной мощности (объем выпуска продукции для второго года выпуска) с разделением по категориям промышленно-производственного персонала.

Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства N^год задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (F_эф) и сложившийся показатель выполнения норм (K_вн), то численность рабочих для работы на i-м оборудовании (Ч_ip) составит:

(4)

Необходимо определить численность по каждой из специальностей, соответствующей указанным работам в задании, и заполнить графы в табл. 4.1 (для полного освоения производственной мощности). При определении численности расчетное число рабочих по каждой специальности следует округлять в большую сторону.

Таблица 7 - Расчет численности основных рабочих

Специальность рабочего	Трудоемкость единицы продукции, нормо-ч	Программа выпуска, шт.	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих
				расчетная	принятая
1. оператор связи	0,36	2000	1,2	0.337	2
2. электромонтер	1,06	2000	1,2	0.993	2
Итого					4

1. Рассчитаем численность основных рабочих:

Численность основных рабочих рассчитывается по формуле:

Ч1=2000*0.36/1780*1,2=0.337=1 чел.

Ч2= 2000*1.06/1780*1,2= 0.993 =1 чел.

Таблица 8 - Расчет численности персонала предприятия

Категория персонала	Численность	Удельный вес, %
1. Рабочие - всего В том числе: - рабочие, занятые обслуживанием оборудования; - операторы, занятые предоставлением услуг	2 2	40 45
2. Руководители	1	4
3.Специалисты	1	5
4.Служащие	1	4
5. Прочий персонал	1	2
Итого	8	100

Определение расходов на оплату труда персонала начинается с расчета оплаты производственных рабочих, занятых обслуживанием оборудования. Если известны количество абонентов N^год (для второго года выпуска продукции), технологическая трудоемкость (t_шт), разряд работ(T_i), тарифная ставка С_тi,, то основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i - й операции (З_сдi) составит:

З_сдi =N^год *t_штi*k_тш*С_тi

где N^год — количество изделий, производимых в год, шт.;

t_штi - норма времени на i-ой операции на 1 абонента;

k_тш — тарифный коэффициент, соответствующий разряду на (-и опера­ции (тарифные коэффициенты приведены в приложении Г);

С_тi — тарифная ставка первого разряда.

Таблица 9 - Расчет оплаты труда по сдельным расценкам

Вид работ	Разряд работ	Часовая тарифная ставка первого разряда,руб./ч	Тарифный коэффициент	Годовая оплата труда по сдельным расценкам, тыс.руб.
1	2	4	5	6
1. оператор связи 1-ый вид работ 2-ой вид работ Итого	4 2	100	1,35 1,08	84,60
2. электромонтер - 3-ий вид работ - 4-й вид работ - 5-ый вид работ Итого	4 6 4	100	1,36 1,82 1,36	326,93

Рассчитаем оплату труда по сдельным расценкам:

Оплата труда по сдельным расценкам рассчитывается по формуле:

З_сдi =N^год *t_штi*k_тш*С_тi

З1=2000*0,36*1,215*4600=84,60 тыс.руб.

З2=2000*1,06*1,51*4600=326,93 тыс.руб.

Для укрупненных расчетов допускается использовать данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях. Годовой фонд оплаты труда (табл. 10) всего персонала рассчитайте, используя данные о структуре фонда оплаты труда (Приложение Д). Размер премии можно принять на уровне 25% от основной заработной платы. Дополнительная заработная плата составляет от 10% от суммы основной заработной платы (оплаты труда по сдельным расценкам, тарифным ставкам и окладам) и премии. Исходя из численности сотрудников целесообразно будет перераспределить удельный вес в фонде оплаты труда(см таблицу)

Таблица 10 - Фонд заработной платы персонала

Категория персонала	Удельный вес в фонде оплаты труда	Фонд					Всего оплата труда, тыс. руб.
		оплата труда по сдельным расценкам	з/п по тарифным ставкам и окладам	премии	дополнительная з/п
1	2	3	4	5	6	7
1. Рабочие – всего В том числе: - рабочие, занятые обслуживанием оборудования; - операторы, занятые предоставлением услуг	30 46	84,60 326,93	10,2 19,5	21,15 81,7325	8,46 132,69	124,41 560,85
2.Руководители	12	64.978	84,666	16,25	6,49	172,384
3.Специалисты	8	43.318	67,956	10,825	4,31	126,409
4. Служащие	3	16.244	25,980	4,06	1,62	47,904
5. Прочие	1	5.415	13,290	1,35	0,54	20,595
Итого	100	541,48				1052,555

1. Рассчитаем оплату труда у всех единиц персонала по сдельным расценкам:

Расчёт производится по пропорции в соответствии с удельным весом в фонде оплаты труда.

2. Рассчитаем дополнительную заработную плату:

Дополнительная заработная плата составляет 10%

ДЗ1=4024*10/100=1179 тыс. руб.

ДЗ2=15210*10/100=2296 тыс. руб.

Остальной персонал рассчитываются по аналогичному методу, результаты приведены в таблице.

3. Рассчитаем премию:

Премия составляет 25%

П1=4024*25/100=1006 тыс. руб.

П2=15210*25/100=3802,5 тыс. руб.

Остальной персонал рассчитываются по аналогичному методу, результаты приведены в таблице.

4. Рассчитаем зарплату по тарифным ставкам и окладам:

Расчёт производится путём умножения минимальной оплаты труда для данного разряда на количество месяцев.

Результаты расчетов приведены в таблице.