Что такое банковская тратта

Банковская тратта - это переводной вексель, где векселедателем и плательщикам выступает один и тот же банк. Это очень надежный документ расчетов, который по степени ликвидности равнозначен наличным деньгам. Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в провинции на его главную контору. Тратта, выставляемая в пользу третьей стороне, либо одним банком на другой, либо отделением банка на центральное отделение (или наоборот) или на другое отделение того же банка. В обоих случаях тратта должна соответствовать спецификациям, предусматриваемым для чеков в стране, в которой она должна быть оплачена.

Она не является чеком, так как здесь векселедатель и плательщик - одно и то же лицо. Клиент получает не денежные средства, а банковский вексель или набор векселей с обусловленными сроками обращения. Этими векселями заемщик может рассчитываться со своими поставщиками, а те в свою очередь индоссировать векселя другим партнерам по цепочке. Последний векселедержатель предъявляет вексель к оплате в банк, а заемщик по истечении условного срока возвращает в банк сумму кредита с процентами. Преимущество банковского вексельного кредита заключается в низкой процентной ставке. Это связано с тем, что банк выдает кредит собственными долговыми обязательствами, не отвлекая для этого реальные денежные ресурсы до момента погашения векселя.

Помимо векселей, выдаваемых в погашение кредита, в расчетах могут использоваться дисконтные векселя. В этом случае предприятие приобретает банковский вексель с дисконтом (скидкой), а затем расплачивается им с поставщиками по номиналу, получая дополнительный доход в виде разницы между номинальной и фактической стоимостью векселя. Вексель здесь также служит средством платежа.

В Европе термин, как правило, касается тратты, выставленной банком на себя. Тратта приобретается плательщиком и направляется получателю (предъявителю тратты), который представляет ее своему банку для платежа. Этот банк представляет ее банку плательщика для возмещения. В США данный термин, как правило, относится к тратте или чеку, выставленным банком на себя или на денежные средства, размещенные у другого банка.

В случае чека кассира (cashier's cheque), банк является одновременно и трассантом и трассатом. В случае чека главного кассира (teller's cheque), один банк выступает трассантом, а второй - трассатом. Банковские тратты могут быть выписаны банком для своих целей, либо могут быть приобретены клиентом и направлены плательщику для выполнения обязательства.

Трассант - векселедатель переводного векселя, лицо, создавшее, выпустившее в обращение данный переводной вексель.

Трассат - плательщик по переводному векселю, лицо, в чей адрес отдан приказ заплатить по переводному векселю. Трассант (векселедатель) может назначить самого себя трассатом (плательщиком). Например, банк может выпустить переводной вексель на самого себя.

Виды документарных аккредитивов

Различают такие виды и типы аккредитивов:

- по степени гарантированности оплаты сумм, которые должны быть выплачены бенефициару:

безотзывные и отзывные

Безотзывный аккредитив, в отличие от отзывного аккредитива, может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом только при согласии Бенефициара, в пользу которого он был открыт, и подтверждающего банка (если он есть).

- в зависимости от обеспечения денежными средствами Аппликанта:

покрытые и непокрытые

Покрытый/непокрытый аккредитив - аккредитив, обеспеченный/необеспеченный собственными денежными средствами Аппликанта.

- в зависимости от наличия или отсутствия подтверждения по аккредитиву со стороны другого банка:

подтвержденные и неподтвержденные

По подтвержденным аккредитивам, в отличие от неподтвержденных, оплата гарантирована кроме Банка-эмитента еще и другим (подтверждающим) банком.

- в зависимости от места и субъекта исполнения:

аккредитивы, которые исполняются банком-эмитентом в стране импортера;

аккредитивы, которые исполняются авизующим или подтверждающим банком, находящимся в стране бенефициара (экспортера);

аккредитивы, которые исполняются при участии третьего банка.

- в зависимости от наличия других бенефициаров:

трансферабельные (переводные) и нетрансферабельные (непереводные);

- в зависимости от способа исполнения аккредитивного обязательства:

• с платежом по предъявлению;

• с рассрочкой платежа;

• с акцептом;

• с негоциацией.

Существует особый вид аккредитивов - резервные аккредитивы. Резервный аккредитив (Stand-By L/C, SBLC), как и банковская гарантия, является инструментом обеспечения выполнения обязательств. Резервные аккредитивы могут регулироваться теми же международными правилами, что и все остальные аккредитивы.

Аккредитив называется покрытым, если немедленно после его заявления банк бронирует 100% средств, необходимых для оплаты, на счету заявителя. Банк, забронировавший средства, называется депонировавшим аккредитив (например: покрытый документарный аккредитив, депонированный в банке-эмитенте). В случае использования покрытого аккредитива заявитель вместе с заявкой на открытие аккредитива подаёт банку-эмитенту платёжное поручение. В случае же использования непокрытого аккредитива банк-эмитент гарантирует оплату даже в случае отсутствия средств на счету заявителя - путём предоставления ему банковского кредита. Использование непокрытого аккредитива необходимо специально указывать в заявке, иначе он считается покрытым.

Покрытые аккредитивы используются чаще не покрытых - они менее рискованны и потому более желательны для банков, а значит, обходятся дешевле. С другой стороны, при использовании покрытого аккредитива заявитель теряет оборотные средства ещё до получения товара, а потому может согласиться на большую цену и запросить непокрытый аккредитив.