26. Расчеты с покупателями в информационной системе.

Расчеты с покупателями могут выполняться в двух вариантах:

1.     Оплата за реально поставленные товары (работы, услуги).

2.     Авансовые платежи (предоплата) за предстоящие поставки товаров (выполнение работ, оказание услуг).

В первом случае оправдательными документами являются счета, акты и т.д., а во втором - договора.

В настоящее время расчеты с покупателями ведутся, как правило, в режиме предоплаты, с использованием платежного поручения.

Предоплата производится на расчетный счет организации и отражается в бухгалтерском учете последней как кредиторская задолженность перед покупателем.

При отражении поступления денежных средств от покупателя программа сама пытается определить что это: оплата или предоплата. Если за покупателем числится дебиторская задолженность, то это оплата, а если задолженности нет - то это предоплата.

Основанием для ввода в информационную базу операции по поступлению оплаты (предоплаты) служит выписка банка, подтверждающая факт поступления денег на расчетный счет организации.

В случае оплаты записывается только одна проводка: дебет счета 51 и кредит счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» на всю сумму денежных средств, поступивших на расчетный счет организации.

В случае предоплаты организация, получившая аванс, уплачивает в бюджет НДС с суммы аванса, поскольку авансовые платежи включаются в облагаемый оборот. В связи с этим, записываются две проводки:

- одну проводку формирует документ «Платежное поручение входящее» (дебет 51 «Расчетные счета» и кредит 62.02 «Авансы полученные») на всю сумму предоплаты;

- вторую проводку формирует документ «Счет-фактура выданный»(дебет 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам» и кредит 68.02«Налог на добавленную стоимость») на сумму НДС исчисленной с суммы полученной предоплаты.

         Счет фактура является документом, служащим основанием для принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению.

         Счета-фактуры, составленные по фактам предоплаты, регистрируются в книге продаж, но не предъявляются покупателю для регистрации в книге покупок.

Расчеты с покупателями по предоплате (авансе за продукцию) отражаются в программе «1С:Бухгалтерия» следующими операциями:

- регистрация покупателя в справочнике «Контрагенты»;

- регистрация документа (договора), являющегося основанием поступления денежных средств в справочнике «Договоры»;

- регистрация полученной предоплаты, согласно банковской выписке, документом «Платежное поручение входящее»;

- выписка и регистрация счета-фактуры на аванс документом «Счет-фактура выданный».

Регистрация покупателя

         Регистрацию контрагента (покупателя) можно выполнить как предварительно, так и непосредственно в процессе ввода документа«Платежное поручение входящее». В нашем случае контрагент ЗАО «Импульс» уже зарегистрирован в справочнике «Контрагенты».

27. Управление денежными потоками предприятия в ис. Системы клиент-банк, интернет-банкинг.

Помимо движения товарно-материальных ценностей на предприятии происходит активное движение денежного потока. Учет денежных средств в кассе предприятия и на его счетах в банке представляет собой отдельную задачу и решается с помощью отдельных модулей ИС.

Кроме того, с развитием банковской системы и конкуренции в данной области значительно расширился спектр услуг, предоставляемых банком корпоративным клиентам. Параллельно произошло снижение доходности некоторых банковских операций и повышение банковских издержек при оказании услуг клиентам. Это вызвало повышенный интерес финансово-кредитных организаций к поиску новых форм взаимодействия с клиентами и стремление улучшить качество традиционных услуг.

В целях снижения издержек банки используют клиент-банк.

Клиент-банк – программный комплекс, используемый клиентами для удаленного взаимодействия с системой автоматизации банковской деятельности. Банки ставят перед собой задачу охватить как можно большее количество услуг, предоставляемых клиентам. Использование систем клиент-банк позволяет получить мощный рекламный инструмент и показать, что банк идет в ногу с техническим прогрессом.

Всё это привело к повышению спроса и бурному развитию технологий интерактивного обслуживания клиентов.

Список банковских операций, проводимых с помощью клиент-банка:

- получение инф-и о состоянии счетов клиента,

- подготовка документов к оплате или отказа от оплаты платежных требований, ожидающих акцепта,

- получение разнообразной финансовой инф-и, консалтинг,

- открытие и закрытие краткосрочных вкладов,

- открытие и закрытие специализированных счетов,

- покупка и продажа ценных бумаг,

- отмена чеков или постоянных распоряжений банку,

- заказ карточек и чековых книжек,

- электронная проверка дебетовых карточек, - диалог клиента с центром.

Типовые окна работы системы клиент-банк включают:

Создание, проведение платежных документов, получение выписок банка по движению денежных средств на счете, идентификация и аутентификация пользователя.

Интернет-банкинг создает новые возможности для клиентов банка по работе с перечисленными ниже финансовыми инструментами:

- оперативное управление своими счетами с помощью банковских карт, что повышает эффективность управления,

- обслуживание расчетных и текущих счетов для комплексного обслуживания юр.лиц, включая практически все возможные операции,

- развитие депозитарных операций в режиме реального времени,

- работа с ценными бумагами на биржевом и внебиржевом рынках,

Важный фактор успеха интернет-банкинга – охват наиболее широкого спектра операций с клиентами и банковских продуктов. Это способствует привлечению клиента и максимизирует отдачу от системы.