Финансы и кредит

Финансы тесно связаны с кредитом, имеют родствен­ную экономическую природу:

1. основой функционирования и финансов и кредита являются товарно-денежные отношения;

2. финансы и кредит выражают движение стоимости в ее денежной форме;

3. в финансовых и кредитных отношениях деньги ис­пользуются в функциях средства обращения или сред­ства платежа;

4. посредством финансов и кредита формируются и ис­пользуются фонды денежных средств государства и субъектов хозяйствования;

5. в кругообороте фондов предприятия нет различия между «собственным» и «кредитным» рублем.

И финансы и кредит выражают движение стоимо­сти. С их помощью происходит перераспределение вало­вого внутреннего продукта и национального дохода в межтерриториальном и межотраслевом направлениях. Если банк обслуживает предприятия одной отрасли, то в этом случае с помощью кредита происходит внутриотрас­левое перераспределение стоимости. Деньги в ссудном фонде, так же как и в бюджете, обезличиваются, теряют свой ведомственный характер. В процессе функциониро­вания финансов и кредита формируются и используются фонды денежных средств государства, предприятий, ор­ганизаций, банков и др.

При недостатке у субъектов хозяйствования собст­венных средств для производственного процесса и расширения (развития) производства они используют банковские кредиты в качестве источника формиро­вания финансовых ресурсов. К межбанковским кре­дитам прибегают банки для качественного улучшения показателей своей деятельности и управления денеж­ными потоками. В сложных экономических ситуациях центральное правительство и местные органы власти для выравнивания экономического положения также могут привлекать кредит.

В то же время предприятия, организации, другие субъекты хозяйствования должны хранить денежные средства на счетах в банках. Остатки временно свободных средств используются как кредитные ресурсы в интересах народного хозяйства в целом. Взаимосвязь финансов и кредита ярко проявляется и в банковском проценте. Банк за предоставление ссуды взимает с заемщика плату в виде процента. Источником процента за кредит в одних случа­ях выступает прибыль, в других — расходы по его уплате относятся на себестоимость продукции или услуг. Но в конечном счете эти расходы сказываются на размере прибыли заемщика. С другой стороны, банк уплачи­вает определенный процент за хранение денежных средств на счетах в банке. Источником выплаты процен­тов за использование привлеченных ресурсов служит доход банка.

Итак, участвуя в распределении созданного в обществе валового продукта в денежной форме, финансы и кредит дополняют друг друга: функционирование финансов со­здает основу для создания кредитных ресурсов; функци­онирование кредита позволяет формировать финансовые ресурсы в распоряжении субъектов хозяйствования и государства. Наличие общих черт между финансами и кредитом обусловливает органическое сочетание финан­сового и кредитного методов обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Основными объектами воздействия этих категорий на процесс воспроизводства выступают основные и оборотные фонды.

В то же время между категориями финансов и кредита есть различия, определяющие степень участия этих кате­горий в распределительном процессе, их место в системе производственных отношений.

Кредит продолжает распределение стоимости, начатое ценой, заработной платой, финансами.

Необходимость продолжения распределения стоимо­сти объясняется:

■ недостатком имеющихся денежных ресурсов для удов­летворения потребностей и задачами накопления средств;

■ появлением временно свободных денежных средств и задачами вовлечения их в кругооборот;

■ наличием излишних ресурсов в одни периоды и их недостатком в другие в силу несовпадения во вре­мени получения денежных средств и потребностью в них.

Участие финансов и кредита в распределении различ­ное. Финансы не только опосредуют перераспределение стоимости, но и участвуют в ее первичном распределении (с, v, т).

Кредит имеет дело лишь с временно свободными де­нежными средствами, поэтому его сфера применения ограничивается перераспределением стоимости валового внутреннего продукта. Общественное назначение кредита состоит в аккумуляции временно неиспользуемых средств и предоставлении их в пользование на условиях возврат­ности и за плату.

Возвратность, по мнению многих экономистов, отли­чительная черта кредита. Возвратность предполагает дву­стороннее движение стоимости от кредитора к заемщику и обратно, хотя и «разорванное» во времени. Для финан­совых отношений характерно одностороннее движение стоимости.

Есть различия в источниках формирования финансо­вых и кредитных ресурсов. Финансовые ресурсы отража­ют процесс образования, распределения и использования валового внутреннего продукта в стоимостном выраже­нии. В этот процесс наряду с собственными средствами субъектов хозяйствования вовлекаются привлеченные, в том числе кредит.

Кредитные ресурсы отражают движение не всех, а только временно свободных финансовых ресурсов и дохо­дов населения. Это могут быть накапливаемые источники капитальных вложений, заработная плата до ее выплаты, прибыль до ее окончательного использования, средства. Для пополнения материальных запасов, сбережения насе­ления, деньги в страховых полисах и др. В числе источ­ников кредитных ресурсов имеются обусловленные осо­бенностями денежного обращения и лишь отдаленно связанные с динамикой валового продукта, например эмис­сия.

Направления использования у финансовых ресурсов также шире, чем у кредитных. Финансовое распределе­ние средств осуществляется как между субъектами хозяйствования, так и по целевому назначению в соответствии с общественными потребностями. Кредитное перераспре­деление связано с перемещением денежных средств меж­ду участниками распределительного процесса.