1.Остатки на начало текущего месяца.

счета

Дебет

Кредит

01 "Основные средства"

76000

02 "Амортизация ОС"

16000

10 "Материалы"

40000

20 "Основное производство"

50 "Касса"

11000

51 "Расчетные счета"

68000

60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

20000

62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

60000

66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

57000

68 "Расчеты с бюджетом"

30000

69 "Расчеты по соц. страхованию и обеспечению"

14000

70 "Расчеты по оплате труда"

36000

71 "Расчеты с подотчетными лицами"

18000

76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

80 "Уставный капитал"

100000

90/1 "Выручка"

90/2 "Себестоимость продаж"

90/9 "Прибыль от продаж"

99 "Прибыли и убытки"

ИТОГО:

273000

273000

Хозяйственные операции за сентябрь 2011г.

№ п/п

Документ и краткое содержание хозяйственной операции

Корреспонденция счетов

Сумма

Д

К

Частная

Общая

1

Требование на отпуск материалов № 74

20

10

24000

Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ:

а) линолеум

4800

б) паркет

19200

2

Выписка из расчетного счета. Платежное поручение.

51

62

25000

25000

Зачислены на расчетный счет средства поступившие от ООО "Весна" по счету № 112 от 24/9

3

Аванс. отчет № 1 руководителя организации Павлова А.И.

20

71

12000

12000

На основании авансового отчета списываются фактические командировочные расходы Павлова на затраты основного производства

4

Приходный кассовый ордер № 1

50

71

1000

1000

Внесена в кассу Павловым А.И. неизрасходованная сумма подотчетных средств

5

Выписка из расчетного счета

51

44000

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности

а) бюджету по налогам и сборам

68

30000

б) фондам социального страхования и обеспечения

69

14000

6

Выписка из расчетного счета. ПКО № 2

50

51

36500

Получено с расчетного счета в кассу:

а) для выдачи заработной платы

36000

б) на хозяйственные нужды

500

7

Счет № 344 ООО "Свет". Приходный ордер склада № 63.

10

60

32000

Акцептован счет поставщика за полученные и оприходованные на склад материалы:

а) линолеум по 80р за м

8000

б) паркет по 240р за м

24000

8

Авансовый отчет № 52 зав. складом Соловьевой А.И.. Приходный ордер склада № 64.

10

71

1600

1600

Оприходован на склад линолеум, приобретенный в магазине розничной торговли за наличный расчет по 80р

9

Расходный кассовый ордер № 1.

71

50

600

600

Выдана из кассы Соловьевой Н.А. сумма перерасхода по авансовому счету

10

Расходный кассовый ордер № 2. платежная ведомость.

70

50

30000

30000

Выдана из кассы заработная плата работникам организации

Депонирована заработная плата неполученная в срок

70

76

6000

6000

11

Выписка из расчетного счета.

51

36000

а) Зачислена на расчетный счет неполученная в срок заработная плата. Расходный кассовый ордер № 3.

50

6000

б) Зачислены на расчетный счет средства поступившие от ООО "Авангард" по счету" №111 от 21/9 2011г.

62

30000

12

Выписка из расчетного счета. Платежные поручения.

60

51

20000

Перечислено с расчетного счета:

а) ООО "Свет" по счету № 319 от 10/9

10000

б) ООО "Заря" по счету № 64 от 24.09.11

10000

13

Требование на отпуск материалов № 75.

20

10

36000

Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ:

а) линолеум

12000

б) паркет

24000

14

Расходный кассовый ордер № 4.

71

50

2000

2000

Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды зав. складом Соловьевой Н.А.

15

Авансовый отчет № 3 бухгалтера Карповой И.С.

20

71

4000

4000

Списываются фактически произведенные расходы на затраты основного производства

16

Приходный кассовый ордер № 3.

50

62

5000

5000

Получено в кассу от заказчика Соколова И.А. по счету № 113 от 27/9

17

Приходный кассовый ордер № 5.

51

50

5000

5000

Зачислены на расчетный счет средства, полученные от заказчика Соколова И.А.

18

Счет № 71 ООО "Заря" от 15/1. Приходный ордер склада № 64.

10

60

24000

24000

Акцептован счет за полученный и оприходованный на склад паркет по 240р за м²

19

Табель учета рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу.

20

70

40000

40000

Начислена заработная плата работникам организации за выполненные работы

20

Расчетно-платежная ведомость № 1.

70

68

4940

4940

Удержан налог с доходов работников организации

21

Расчеты бухгалтерии.

20

69

14400

14400

Произведены отчисления в фонды социального назначения на заработную плату сотрудников

22

Расчет бухгалтерии

20

02

10000

10000

Начислена амортизация основных средств

23

Счета № 1-10 от 5-30.09.2011

62

90/1

189000

Предъявлены расчетные документы заказчикам за выполненные ремонтные работы:

ОАО "Импульс"

30000

ООО "Авангард"

48000

Прочие заказчики

111000

Итого:

189000

24

Расчет бухгалтерии.

90/2

20

140400

Списаны затраты основного производства по законченным ремонтным работам (незавершенного производства нет):

ОАО "Импульс" (15% затрат)

21060

ООО "Авангард" (25% затрат)

35100

Прочие заказчики (60% затрат)

84240

Итого (100% затрат)

140400

25

Выявлен и списан финансовый результат от выполненных ремонтных работ

90/9

99

48600

48600

всего

792040