1. Артемов Н.М. , Ашмарина Е.М. , Грачева Е.Ю. , Быля А.Б. Финансовое право. Учебник, ВУЗ . Издательство: Элит. Год издания: 2009. - 750 с.

2. Крохина Ю.А.: Финансовое право России: Учебник. Издательство: НОРМА, 2008 г. Жанр: Финансы, Юридические справочники и учебники. – 720с.

3. Петрова Г.В. Финансовое право. Учебник. Издательство ТК Велби. 2009. – 228с

4. Финансовое право: Учебник / Отв. Ред. Е.Ю. Грачева, г.П. Толстопятенко. - 2-е изд., перераб. И доп. Издательство: Проспект (тк Велби). 2010- 528с.

5. Финансовое право: Учебник для вузов. Вострикова Л.Г. – «Юстицинформ». 2005 г.

10. Тесты рубежного контроля к модулю 2 тесты:

1. Бюджет - это…

А. форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления

Б. часть общественных отношений, с помощью которых осуществляется распределение и перераспределение совокупного общественного продукта

В. деньги

2. К уровням бюджетов относятся:

А. федеральный бюджет

Б. региональный бюджет

В. аварийный бюджет

Г. чрезвычайный бюджет

Д. местный бюджет

3. Консолидированный бюджет - это…

А. форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для реализации функций, отнесенных к предметам ведения субъектов РФ

Б. бюджет, обеспечивающий финансирование приоритетных отраслей государства

В. свод бюджетов всех уровней на соответствующей территории, используемый для расчетов и анализа

4. Значение бюджета раскрывается …

А. как форма образования и расходования денежных средств государства

Б. принципами построения бюджетной системы

В. системой хозяйства страны

5. К субъектам бюджетного права относятся:

А. физические лица

Б. юридические лица

В. государство, государственные и административно-территориальные образования.

6. Бюджетная система рф - это…

А. регулируемая нормами права совокупность бюджетов всех уровней

Б. регулируемая нормами права совокупность бюджетов субъектов РФ

В. совокупность бюджетов, расположенных в определенной последовательности

Г. основанная на экономических отношениях и государственном устройстве РФ, регулируемая нормами права совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов

7. Бюджетная система РФ:

А. двух уровневая

Б. трех уровневая

В. пяти уровневая

8. Доходы бюджета формируются в соответствии с:

А. гражданским законодательством

Б. бюджетным законодательством

В. налоговым законодательством

Г. таможенным законодательством

10. Доходы бюджета – это…

А. денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в состав бюджета и государственных внебюджетных фондов

Б. денежные средства, поступающие в безвозмездном обязательном порядке в казну государства

В. денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в распоряжение органов государственной власти РФ, субъектов РФ и местного самоуправления.

11. Основные источники доходов федерального бюджета

А. налоговые доходы

Б. добровольных отчислений граждан

В. ЕСН

Г. неналоговые доходы

Д. целевые бюджетные фонды

12. К принципам бюджетной системы относятся

А. единство бюджетной системы

Б. сбалансированность бюджета

В. принцип единства кассы

13. Принцип сбалансированности бюджета – это …

А. все доходы и расходы подлежат отражению в бюджетах

Б. все доходы бюджета должны покрываться его расходами

В. соответствие объема расходов объему его доходов

14. Бюджетный процесс – это …

А. регламентируемая норма права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджета, утверждению и исполнению бюджетов, а также по контролю за их исполнением.

Б. деятельность органов государственной власти по составлению и рассмотрению проектов бюджета

В. процесс исполнения бюджета

15. К стадиям бюджетного процесса относятся:

А. контроль за исполнением

Б. отчет об исполнении

В. рассмотрение и утверждение бюджета

Г. составление проекта бюджета

Д. исполнение бюджета

Е. составление и утверждение отчета об исполнении бюджета

16. Бюджетный цикл – это …

А. время от начала составления бюджета до утверждения отчета о его исполнении

Б. время от начала составления бюджета до его утверждения

В. время исполнения бюджета

17. Бюджетной классификацией является:

А. совокупность доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы

Б. группировка доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы, а также источников финансирования дефицитов этих бюджетов

В. часть доходов, направленная на финансирование дефицитов бюджетов всех уровней бюджетной системы

18. В соответствии с бюджетной классификацией расходы бюджета распределяются по структурам

А. политическая классификация

Б. ведомственная классификация

В. экономическая классификация

19. Участниками бюджетного процесса являются:

А. Президент РФ

Б. органы денежно-кредитного регулирования

В. юридические лица

20. К бюджетным полномочиям Банка РФ относятся:

А. разрабатывает основные направления денежно-кредитной политики

Б. осуществляет развитие приоритетных отраслей экономики

В. осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам

21. К бюджетным полномочиям Минфина РФ относятся:

А. разработка прогноза баланса денежных доходов и расходов населения

Б. составление отчета об исполнении федерального бюджета

В. ведение кассовой книги

22. Внебюджетные фонды – это …

А. форма образования и расходования денежных средств, образованных вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ

Б. особая организационно – правовая форма некоммерческой организации, исключительным видом деятельности которой является пенсионное обеспечение участников фонда на основе договора о государственном пенсионном страховании

В. финансово-кредитное учреждение, признанное осуществлять государственное управление финансами социального обеспечения в РФ

23. Бюджетной классификацией является:

А. совокупность доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы

Б. группировка доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы, а также источников финансирования дефицитов этих бюджетов

В. часть доходов, направленная на финансирование дефицитов бюджетов всех уровней бюджетной системы

24. Бюджетные отношения носят:

А. эквивалентный характер

Б. особый характер

В. безэквивалентный характер.

25. Бюджетное устройство – это:

А. направление деятельности органов власти по составлению и исполнению финансовых планов страны

Б. организация бюджетной системы, принципы ее построения

В. совокупность всех бюджетов, действующих на территории страны.

26. Принципами бюджетного устройства являются:

А. единство

Б. сбалансированность

В. контроль

Г. законность

Д. стимулирование

Е. гласность

27. Государственный бюджет становится дефицитным, как только:

А. налоги сокращаются

Б. государственные расходы превышают доходы

В. государственные расходы растут

28. Налог – это …

А. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами МСУ, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений

Б. денежный сбор, взимаемый, с юридических и физиче­ских лиц за совершение специально уполномоченными органам и действия и выдачу документов, имеющих юридическое значение

В. это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

29. Земельный налог, вводный налог, налог на имущество организаций – это:

А. федеральные налоги

Б. региональные налоги

В. местные налоги.

30. Какие налоги включаются в цену товаров и оплачиваются покупателями:

А. целевые

Б. косвенные

В. прямые.

31. Какие налоги зачисляются во внебюджетные фонды или выделяются отдельной строкой в бюджете:

А. целевые

Б. федеральные

В. налоги взимаемые по регрессивным ставкам.

32. На кого возлагается обязанность по уплате конкретного налога:

А. на налогоплательщика

Б. на налогового агента

В. на выгодоприобретателя

33. Ставки налогов бывают:

А. прогрессивные, процентные, налоговые

Б. регрессивные, пропорциинальные, прогрессивные, смешанные

В. плавающие, смешанные

Г. фиксированные в твердых суммах, смешанные

34. Как называется величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы:

А. ставка

Б. объект налогообложения

В. налоговые вычеты

35. Что может являться объектом налогообложения:

А. прибыль, плательщики сборов, доход

Б. заработная плата, прибыль, доход

В. движимое и недвижимое имущество

Г. операции по реализации товаров

36. Лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и перечислению в соответствующий бюджет налогов:

А. налоговые агенты

Б. налоговые резиденты

В. налоговые органы

37. За налоговые правонарушения предусмотрены виды ответственности:

А. профессиональная, административная, материальная

Б. административная, дисциплинарная, уголовная

В. дисциплинарная, юридическая, уголовная

Г. уголовная, дисциплинарная

38. К неналоговым поступлениям в доходы федерального бюджета относят:

А. доходы от внешнеэкономической деятельности

Б. доходы от продажи государственного имущества

В. прибыль Центрального банка по нормативам, установленным федеральными законами

39. Принципами налоговой системы РФ в соответствии со ст. 3 НК РФ являются:

А. всеобщность, равенство

Б. дифференцированный подход к налогоплательщику

В. плановость

Г. гласность

40. К элементам налогообложения относят:

А. налогоплательщиков, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, льготы по налогам

Б. порядок исчисления налогов, налогоплательщики

В. объект налогообложения, налогоплательщики, налоговый контроль

41. К целевым налогам относят:

А. налог на добавленную стоимость;

Б. единый социальный налог;

В. налог на доходы физических лиц;

Г. налог на прибыль организаций.

42. В каких нормативных актах установлена ответственность за налоговые правонарушения:

А. Уголовный кодекс РФ

Б. Налоговый кодекс РФ

В. Гражданский кодекс РФ

Г. ФЗ «О налоговых правонарушениях»

43. Целевые налоги зачисляются в:

А. внебюджетные фонды

Б. местные бюджеты

В. региональные бюджеты

44. Местные налоги зачисляются:

А. в областной бюджет

Б. в районный бюджет

В. в городской бюджет

Г. в федеральный бюджет

45. Общая часть налогового права включает в себя нормы:

А. закрепляющие основные положения налогообложения

Б. устанавливающие систему налогов

В. устанавливающие порядок взимания отдельных видов налогов

Г. закрепляющие формы и методы налогового контроля

46. Полномочиями налогоплательщиков является:

А. своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных налогов

Б. вести учет выплаченных налогоплательщиками доходов, удержанных и перечисленных в бюджеты налогов, в т.ч. персонально по каждому плательщику

47. Обязанность по уплате налогов и сборов прекращается:

А. с уплатой налога и сбора

Б. с недостаточностью денег на расчетном счете

В. с недостаточностью денег в кассе предприятию

Г. с ликвидацией организации-налогоплательщика

48. Назовите виды государственного долга в зависимости от государственного устройства страны:

А. госдолг РФ, долг субъектов РФ, муниципальный долг

Б. госдолг РФ, муниципальный долг

В. госдолг внешний, госдолг внутренний

49. Какое определение соответствует термину реструктуризация гос. долга:

А. обмен, когда несколько ранее выпущенных облигаций приравниваются к одной новой облигации

Б. удлинение или сокращение срока действия уже выпущенных займов

В. основанное на соглашении прекращение долговых обязательств с заменой их на иные долговые обязательства, предусматривающие другие условия обслуживания и погашения обязательств

50. Какие показатели влияют на % ставку по гос. долгу:

А. кредитный рейтинг страны

Б. срок долговых обязательств

В. цели использования

Г. механизм погашения

Д. форма расчетов

51. Формы госкредита бывают:

А. товарной и денежной

Б. распределительной и контрольной

В. текущей и капитальной

52. Безопасный уровень коэффициента обслуживания внешний задолженности составляет:

А. объем доходов соответствующего бюджета без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ

Б. 10% объема доходов местного бюджета без учета финансовой помощи из федерального бюджета и бюджета субъекта РФ

В. 25%

53. Назовите возможных участников страховых правоотношений:

А. страховщик.

Б. страхователь

В. страховой представитель

Г. заемщик

54. Укажите минимальный срок заключения договора по ОСАГО:

А. 15 дней

Б. 6 месяцев

В. 1 год

55. Какие документы оформляются при заключении страховой сделки с физическими лицами:

А. заявление, договор, страховой полис

Б. заявление, квитанция на оплату, страховой полис

В. акт, заявление, страховой полис, смета

56. Кто непосредственно заключает страховой договор:

А. андеррайтер

Б. страховой агент

В. страховой представитель

Г. аварийный комиссар

57. Какие факторы влияют на страховую премию по ОСАГО:

А. возраст водителя

Б. водительский стаж

В. территория преимущественного использования транспортного средства

Г. количество членов семьи

58. Формы безналичных расчётов избираются:

А. клиентами банков самостоятельно

Б. по рекомендации обслуживающего банка

В. по решению вышестоящей организации

59. В настоящее время при безналичной форме расчётов используются следующие виды расчётных документов:

А. платежные поручения, аккредитивы, чеки

Б. платежные поручения, аккредитивы, чеки, платёжные требования, инкассовые поручения

В. платёжные поручения, векселя, чеки, аккредитивы

60. Все нетоварные платежи совершаются исключительно оформлением:

А. чека

Б. платёжного требования

В. платёжного поручения

61. При отсутствии денежных средств или их недостатке не счёте в банке платёжные поручения помещаются:

А. в картотеку

Б. в фонд

В. в резерв

62. Какая форма расчётов предназначена для расчётов только с одним поставщиком:

А. инкассовые поручения

Б. аккредитивы

В. платёжные поручения

63. К ценным бумагам относятся:

А. сберегательная книжка на предъявителя

Б. государственная облигация

В. расписка

Г. чек

Д. сберегательный сертификат

64. Ценные бумаги могут быть:

А. именными и на предъявителя

Б. государственными и корпоративными

В. частичными и долевыми

65. Право выпуска ценных бумаг закреплено за:

А. федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг

Б. депозитарием

В. регистратором

Г. эмитентом

66. Членами фондовой биржи могут быть:

А. любые профессиональные участники рынка ценных бумаг

Б. только дилеры и брокеры

В. эмитенты и инвесторы

67. Процедура листинга – это:

А. составление списка фирм, акции которых продаются на бирже

Б. составление списка членов фондовой биржи

В. допуск ценных бумаг эмитента к торгам на фондовой биржи путем включения их в котировальный лист

11. Методические рекомендации по освоению учебной дисциплины

Цель семинарских и практических занятий, проводимых по дисциплине «Финансовое право» - углубление и закрепление теоретических знаний, полученных студентами на лекциях и в процессе самостоятельного изучения материала, а также совершенствование практических навыков применения финансово-правового законодательства.

Эти занятия могут служить для дискуссии, обмена мнениями, анализа и решения проблемных ситуаций.

Семинарские и практические занятия позволяют контролировать усвоение студентами учебного материала.

Успеху проведения семинарских и практических занятий по финансовому праву способствует тщательная предварительная подготовка к ним студентов.

Необходимо ознакомиться с заданием к занятию; определить примерный объем работы по подготовке к ним; выделить вопросы и задачи, ответы на которые или выполнение и решение без предварительной подготовки не представляется возможным; ознакомиться с перечнем законодательных и иных актов, литературных источников, рекомендуемых для изучения. Что касается перечня, то он может быть дополнен или сокращен преподавателем в связи с изменениями в законодательстве и выходом в свет новой литературы, о чем студенты информируются на лекции.

Следует иметь в виду и то, что в библиотеке учебного заведения не всегда имеются в наличии все рекомендованные источники, их необходимо найти заранее.

При ответах на вопросы и решения задач необходимо внимательно прочитать их текст и попытаться дать аргументированное объяснение с обязательной ссылкой на соответствующую правовую норму. Порядок ответов может быть различным: либо вначале делается вывод, а затем приводятся аргументы, либо дается развернутая аргументация принятого решения, на основании которой предлагается ответ.

Возможны и несколько вариантов ответов, которые должны быть обоснованны.

При подготовке к занятиям студенты могут пользоваться техническими средствами обучения и дидактическими материалами, которыми располагает учебное заведение.

Семинарские занятия проводятся в форме свободной дискуссии при активном участии всех обучаемых. Поэтому студенты имеют возможность дополнять выступающих, не соглашаться с ними, высказывать и отстаивать альтернативные точки зрения, поправлять выступающих, задавать вопросы, предлагать для обсуждения новые проблемы, анализировать практику применения законодательства по рассматриваемому вопросу. Вопросы могут задаваться преподавателю. Разрешается использовать записи с ответами на вопросы и задачи, тексты нормативных актов, литературные источники, решения судов и другие документы.

Обсуждение каждого вопроса и задачи обычно заканчивается кратким заключением преподавателя и подведением итогов.

В связи с тем, что на семинарские и практические занятия учебным планом отводится меньше времени, чем на лекционные занятия, ряд тем, вопросов изучаются самостоятельно.