Варіант (завдання) Житомир 2012 Відомість залишків по аналітичних рахунках

№

п.п.

Найменування рахунків

Дебет

Кредит

1.

Основні засоби

320 000

2.

Знос необоротних активів

?

3.

Виробничі запаси

?

4.

Виробництво

?

5.

Каса

140

6.

Розрахунковий рахунок

850 000

7.

Статутний капітал

1 000 000

8.

Розрахунки з постачальниками і підрядчиками

12 000

Найменування

Варіанти

1-6

7-12

13-18

Замовлення № 05

18837

15200

4500

Замовлення № 06

55077

2400

16800

Разом:

35077

17600

21300

Залишки незавершеного виробництва на кінець місяця

Таблиця 4

Найменування

Варіанти

1-6

7-12

13-18

Замовлення № 05

12724

5227

2838

Замовлення № 06

17935

7061

5796

Разом:

30659

12288

8634

ЖУРНАЛ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

№

пп

Зміст

Варіанти

1-5, 16-

20,31-35

6-10,21-

25, 36-40

11-15,26-

30, 41-45

1.

Прибутковий касовий ордер № 16

Отримано з поточного рахунка на

господарські витрати

1000

600

800

2.

Видатковий касовий ордер № 21

Видано під звіт експедитору Сергєєву С.В. на

господарські витрати

1000

600

800

3.

Рахунок № 216 ТОВ «Укрзбут»

Надійшли на склад:

а) матеріали «А» - кількість

ціна

б) матеріали «Б» - кількість

ціна

ПДВ - 20% (суму визначити)

400

350

600

410

?

250

170

320

260

?

360

210

190

235

?

4.

Авансовий звіт № 5 експедитора Сергєєва С

Оплачено витрати по розвантаженню

матеріалів

840

620

750

5.

Виписка з поточного рахунка

Перераховано:

а) ТОВ «Трейд» за матеріали

б) АТП № 10 за транспортні роботи

7000

1500

6000

2200

5500

800

6.

Рахунок №225 ТО В «Укрзбут»

Надійшли на склад:

а) матеріали «А» - кількість

ціна

б) матеріали «Б» - кількість

ціна

ПДВ - 20% (суму визначити)

150

365

230

405

?

200

165

120

265

?

240

215

80

237

?

7.

Рахунок № 45АТПМ10

За доставку матеріалів на склад підприємства ПДВ - 20% (суму визначити)

18 300

?

12 400

?

10 200

?

8.

Прибутковий касовий ордер № 17

Отримано з поточного рахунка на господарські і витрати на відрядження

500

450

400

9.

Видатковий касовий ордер № 22

Видано під звіт головному бухгалтеру Поліщук П.К. на відрядження

180

190

100

10.

Видатковий касовий ордер № 23

Оплачені готівкою витрати по розвантаженню матеріалів

320

260

300

11.

Рахунок №35 ТОВ «Вадс»

За комп'ютер, що надійшов

ПДВ - 20% (суму визначити)

3875

?

3570

?

3900

?

12.

Рахунок Же 36 ТОВ «Вадс»

За роботи з установки і налагодження комп'ютера

ПДВ - 20% (суму визначити)

100

?

80

?

110

?

13.

Акт прийому-передачі основних засобів

Оприбуткований у складі основних засобів комп'ютер по первісній вартості (суму визначити)

?

?

?

14.

Виписка з поточного рахунка

Оплачено рахунки № 35, 36 ТОВ «Ваде» (суму визначити)

?

?

?

15.

Прибутковий касовий ордер № 18

Експедитором Сергєєв С.В. внесений залишок авансу підзвітних сум

Видатковий касовий ордер № 24 Експедитору Сергєєву С.В. видана перевитрата по авансовому звіті № 5

?

-

-

?

?

-

16.

Виписка з поточного рахунка

Перераховано:

а) ТОВ «Укрзбут» по рахунку № 216

б) АТП № 10 по рахунку № 45

?

?

?

?

?

?

17.

Лімітно-забірна карта № 5

Списано по матеріали, відпущені у виробництво на виготовлення:

а) замовлення № 05

• матеріали «А»; кількість, т

• матеріали «Б»; кількість, т

б) замовлення № 06

• матеріали «А»; кількість, т

• матеріали «Б»; кількість, т

(суми визначити в таблиці 5)

200

300

220

210

230

220

205

180

310

90

230

130

18.

Розрахунок:

Наприкінці місяця списується частка ТЗВ, що відноситься до матеріалів, витрачених на виготовлення:

• замовлення № 05

• замовлення № 06

?

?

?

?

?

?

19.

Розрахункова відомість № 3

Нараховано заробітну плату:

а) виробничим робітникам на виготовлення:

• замовлення № 05

• замовлення № 06

б) робітником, що обслуговують устаткування

в) персоналу цеху

г) адміністративно-управлінським працівникам д) працівникам служби збуту

25 000

30 000

6000

2400

2500

800

18 000

22 000

5000

3600

3000

600

28 000

16 000

7000

1800

3200

700

20.

Розрахунок:

Проведено відрахування на соціальні заходи (37,0%) (див. операцію 19)

?

?

?

21.

Розрахунок:

Нараховано амортизацію:

а) по виробничому устаткуванню

б) по приміщенню цеху

в) по основних засобах загальногосподарського призначення

г) по основних засобах служби збуту

12 000

2000

3400

420

13 000

1600

3200

120

15 000

1800

2700

230

22.

Рахунок №315 Житомирської РЕМ

За електроенергію, спожиту:

а) на роботу виробничого устаткування

б) на освітлення цеху

в) на загальногосподарські витрати

Разом

ПДВ - 20% (визначити самостійно)

11000

800

600

9000

900

650

8800

950

580

23.

Рахунок№27 ТОВ «Аудит Полісся»

За аудиторські послуги

ПДВ - 20% (суму визначити)

150

200

155

24.

Вимога № 24

Списано матеріали, відпущені на ремонт:

а) приміщення цеху

б) складу готової продукції

500

200

600

-

400

140

25.

Рахунок № 45 ТОВ «Вадс»

За технічне обслуговування і ремонт комп'ютерів

ПДВ - 20% (суму визначити)

80

75

60

26.

Розрахункова відомість

Утримані з заробітної плати:

а) ПДФО

б) ЄСВ

10 200

2000

7830

1500

8505

1700

27.

Виписка з поточного рахунка

Перераховано:

а) ТОВ «Аудит Полісся» по рахунку № 27

б) ТОВ «Ваде» по рахунку № 45

?

?

?

?

?

?

28.

Прибутковий касовий ордер №19

Отримано з поточного рахунка для видачі заробітної плати

?

?

?

29.

Видатковий касовий ордер № 25

Видано заробітну плату працівникам підприємства

?

?

?

ЗО.

Виписка з поточного рахунка

Перераховано:

а) у бюджет ПДФО

б) ПФУ - відрахування від заробітної плати

в) ПФУ -утримання з заробітної плати

?

?

?

?

?

?

?

?

?

31.

Довідка бухгалтерії

Розподілено і списано загальновиробничі витрати:

• на виріб № 10

• на виріб № 20

(розподіл провести пропорційно до зарплати робітників виробництва в таблиці 6)

?

?

?

?

?

?

32.

Авансовий звіт

Списано витрати по відрядженню головного бухгалтера

150

180

130

33.

Довідка бухгалтерії

Наприкінці місяця списуються на зменшення фінансових результатів:

а) адміністративні витрати

б) витрати по збуту

?

?

?

?

?

?

34.

Накладні № 53-54

Здана на склад готова продукція по фактичній виробничій собівартості (суму визначити в таблиці 7):

а) за замовленням № 05 - кількість, шт.

б) за замовленням № 06 - кількість, шт..

10 000

8 000

6000

8000

7000

5400

35.

Довідка бухгалтерії

Списується фактична виробнича собівартість реалізованої продукції (суму визначити):

а) за замовленням № 05 - кількість, шт..

б) за замовленням № 06 - кількість, шт..

8000

5000

4000

6000

5000

4000

36.

Надійшла на поточний рахунок оплата від покупця продукції

?

?

?

37.

Накладні на відпуск продукції

Списується відпускна вартість продукції, відвантаженої покупцям

660 000

360 000

300 000

39.

Довідка бухгалтерії

Наприкінці місяця списується на зменшення фінансових результатів фактична собівартість реалізованої продукції (суму визначити)

?

?

?

40.

Довідка бухгалтерії

Наприкінці місяця списується на фінансові результати основної діяльності чиста вартість реалізації продукції (суму визначити)

?

?

?

41.

Розрахунок

Нараховано податок на прибуток

500

1000

800

42.

Довідка бухгалтерії

Наприкінці місяця списується на зменшення фінансового результату податок на прибуток

?

?

?

43.

Довідка бухгалтерії Визначено і списаний фінансовий результат діяльності підприємства (суму визначити)

?

?

?