Дані для заповнення форми №1 „Баланс”.

№ субрахунку

Станом на 01.01.06

Станом на 01.01.07

Дебет

Кредит

Дебет

К-т

101

720,0

103

8037,0

104

1902,0

105

1245,0

106

1074,0

109

35,0

112

12,0

113

883,0

114

8855,0

119

1611,0

121

18,0

122

12,0

131

5542,0

133

8,0

141

14580,0

202

110,0

204

809,0

221

50,0

222

859,0

232

23,0

233

11,0

234

659,0

235

39,0

236

14,0

238

55,0

239

10,0

301

321

323

210,0

331

18,0

333

1,0

364

17,0

401

18852,0

402

14580,0

411

909,0

431

350,0

432

3357,0

631

2110,0

641

651

652

653

661

666

668

675

683

381,0

701

711

712

801

811

812

Баланс

43979,0

43979,0

№ з/п

Зміст господарських операцій

Вар.

1 та 6

Вар.

2 та 7

Вар.

3 та 8

Вар.

4 та 9

Вар.

5 та 0

Сума, тис. грн.

Сума, тис. грн.

Сума, тис. грн.

Сума, тис. грн.

Сума, тис. грн.

1

Отримано асигнувань із загального фонду державного бюджету 

9500

9400

9200

9000

9800

2

Списання з рахунку залишків коштів, виділених асигнувань, не витрачених у поточному році 

12

14

16

18

20

у т.ч. в розрізі КЕКВ:

КЕКВ 1135

6

6

6

6

6

КЕКВ 1137

5

5

5

6

6

КЕКВ 1161

1

3

6

6

6

3

Перераховано сум постачальникам згідно з пред'явленими рахунками за матеріальні цінності та надані послуги, шляхом попередньої оплати

700

700

700

700

700

у т.ч. в розрізі КЕКВ:

КЕКВ 1131

200

200

200

200

200

КЕКВ 1135

300

300

300

300

300

КЕКВ 1137

100

100

100

100

100

КЕКВ 1138

100

100

100

100

100

4

Перераховано сум постачальникам згідно з пред'явленими рахунками за матеріальні цінності та надані послуги після надходження матеріальних цінностей, отримання послуг 

120

120

120

120

120

5

Отримано в касу готівки з реєстраційного рахунку за прибутковими касовими ордерами 

100

100

100

100

100

6

Видача у підзвіт готівки з каси за видатковими касовими ордерами

80

80

80

80

80

7

Затверджено авансовий звіт про витрачені підзвітні суми 

75

75

75

75

75

8

Повернення підзвітною особою залишку авансу в касу установи 

5

5

5

5

5

9

Надходження в касу плати за особисті телефонні переговори від співробітників

5

5

5

5

5

10

Надходження в касу коштів, які відносяться на відшкодування касових видатків за КЕКВ 1138 

3

3

3

3

3

11

Отримано в касу готівки за платні послуги

75

75

75

75

75

12

Зарахування сум на реєстраційний рахунок коштів, які надійшли в касу установи 

75

75

75

75

75

13

Здано з каси в готівка в на реєстраційний рахунок, в т.ч. за:

33

33

33

33

33

КЕКВ 1140

25

25

25

25

25

КЕКВ 1138

8

8

8

8

8

14

Перераховано постачальникам за матеріальні цінності та послуги шляхом попередньої оплати, у т.ч. за:

565

565

565

565

565

КЕКВ 1135

215

215

215

215

215

КЕКВ 1137

100

100

100

100

100

КЕКВ 1138

70

70

70

70

70

КЕКВ 1161

4

4

4

4

4

КЕКВ 1162

1

1

1

1

1

КЕКВ 1163

25

25

25

25

25

КЕКВ 1164

12

12

12

12

12

КЕКВ 1165

3

3

3

3

3

КЕКВ 1166

5

5

5

5

5

КЕКВ 1139

130

130

130

130

130

15

Перераховано переплату постачальникам за матеріальні цінності за КЕКВ 1131

946

946

946

946

946

16

Оприбутковано машин і обладнання, що сплачені шляхом попередньої оплати  за КЕКВ 2110

40

40

40

40

40

17

Водночас проводиться другий запис (сума без ПДВ) при оплаті коштами загального фонду 

40

40

40

40

40

18

Списано основних засобів-інструментів, які стали непридатними на підставі виправдних документів (при умові 100% зносу)

200

200

200

200

200

19

Списано основних засобів-обладнання унаслідок недостачі, установленої при інвентаризації (по балансової вартості) 

7

7

7

7

7

20

На суму зносу

3

3

3

3

3

21

Водночас проводиться другий запис на суму вартості відшкодування збитків, яка віднесена на рахунок винних осіб 

10

10

10

10

10

22

Оприбутковано лишків малоцінних необоротних матеріальних активів, виявлених під час інвентаризації 

2

2

2

2

2

23

Водночас проводиться другий запис за рахунок спеціального фонду 

2

2

2

2

2

24

Відображення сум за не введеними в експлуатацію об'єктами капітального будівництва (основними засобами)

2000

2000

2000

2000

2000

25

Прийнято в експлуатацію об'єктів капітального будівництва на підставі акта

15000

15000

15000

15000

15000

26

Водночас проводиться списання сум за незавершеним капітальним будівництвом

15000

15000

15000

15000

15000

27

Нарахування суми зносу на основні засоби в останній робочий день грудня 

20

20

20

20

20

28

Нарахування суми зносу нематеріальних активів в останній робочий день грудня 

15

15

15

15

15

29

Оприбутковано господарських матеріалів, що сплачені шляхом попередньої оплати рахунку за КЕКВ 1131

1156

1156

1156

1156

1156

30

Оприбуткування палива, що сплачено після його отримання за КЕКВ 1135

75

75

75

75

75

31

Сума ПДВ з придбаних за рахунок коштів загального фонду господарських матеріалів (КЕКВ 1131)

231

231

231

231

231

32

Сума ПДВ з придбаних за рахунок коштів загального фонду господарських матеріалів (КЕКВ 1135)

15

15

15

15

15

33

Списано використаних господарських матеріалів на підставі підтвердних документів за КЕКВ 1131

190

190

190

190

190

34

Списання використаного палива на підставі підтвердних документів за КЕКВ 1135

90

90

90

90

90

35

Списання використаних запасних частин на підставі підтвердних документів за КЕКВ 1135

12

12

12

12

12

36

Оприбуткування лишків запасних частин, виявлених при інвентаризації майна за КЕКВ 1135

8

8

8

8

8

37

Оприбутковано малоцінних та швидкозношуваних предметів (вартість без ПДВ), що сплачені шляхом попередньої оплати за КЕКВ 1131

100

100

100

100

100

38

що сплачені після їх отримання за КЕКВ 1131

50

50

50

50

50

39

Водночас проводиться другий запис (сума без ПДВ) за КЕКВ 1131

150

150

150

150

150

40

Сума ПДВ з малоцінних та швидкозношуваних предметів, придбаних за рахунок коштів загального фонду, що сплачені шляхом попередньої оплати за КЕКВ 1131

20

20

20

20

20

41

Сума ПДВ з малоцінних та швидкозношуваних предметів: придбаних за рахунок коштів загального фонду, що сплачені після їх отримання за КЕКВ 1131

10

10

10

10

10

42

Списано на видатки загального фонду установи матеріальні цінності та послуги на підставі підтвердних документів, за які було сплачено після їх отримання, у т.ч. за:

550

550

550

550

550

КЕКВ 1137

100

100

100

100

100

КЕКВ 1138

70

70

70

70

70

КЕКВ 1161

4

4

4

4

4

КЕКВ 1162

1

1

1

1

1

КЕКВ 1163

25

25

25

25

25

КЕКВ 1164

12

12

12

12

12

КЕКВ 1165

3

3

3

3

3

КЕКВ 1166

5

5

5

5

5

КЕКВ 1139

130

130

130

130

130

КЕКВ 1135

200

200

200

200

200

43

Нарахування заробітної плати працівникам за рахунок загального фонду бюджету (КЕКВ 1111)

5462

5500

5550

5560

5570

44

Нарахована допомога у зв’язку з тимчасовою непрацездатністю (КЕКВ 1111)

120

130

140

150

160

45

Утримано із заробітної плати податку з фізичних осіб

400

410

420

430

440

46

Утримано із заробітної плати внесків в пенсійний фонд

115

120

125

130

135

47

Утримано із заробітної плати внесків на загальнообов’язкове державне соціальне страхування (1 відсоток)

50

51

52

53

54

48

Утримано із заробітної плати внесків на державне соціальне страхування на випадок безробіття (0,5 відсотка)

15

16

17

18

19

49

Перераховано з реєстраційного рахунку сум заробітної плати на платіжні картки

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

50

Нарахування внесків до пенсійного фонду

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

51

Нарахування внесків на загальнообов’язкове державне соціальне страхування

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

52

Нарахування внесків на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

53

Нарахування внесків на обов’язкове соціальне страхування від нещасних випадків

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

54

Перераховано з реєстраційного рахунку утриманого податку із заробітної плати

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

55

Перераховано з реєстраційного рахунку утриманих внесків в пенсійний фонд

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

56

Перераховано з реєстраційного рахунку внесків на загальнообов’язкове державне соціальне страхування

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

57

Перераховано з реєстраційного рахунку внесків на державне соціальне страхування на випадок безробіття

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

58

Перераховано з реєстраційного рахунку внесків обов’язкове соціальне страхування від нещасних випадків

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

59

Нарахування плати за послуги з виконання основних функцій (без ПДВ)

1250

1260

1270

1280

1290

60

Нарахування плати за оренду майна (без ПДВ)

520

530

540

550

560

61

Нарахування плати за комунальні послуги зданого в оренду приміщення, які відносяться на відшкодування касових видатків, в т. ч за:

35

35

35

35

35

КЕКВ 1161

15

15

15

15

15

КЕКВ 1163

20

20

20

20

20

62

Нарахування податку на додану вартість відповідно до чинного законодавства

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

63

Надійшло на спеціальний реєстраційний рахунок плата за навчання

1000

1100

1200

1300

1400

64

Перераховано до Державного бюджету ПДВ

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

65

Списуються остаточними оборотами отримані за поточний рік асигнування загального фонду бюджету

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

66

Списуються остаточними оборотами доходи спеціального фонду бюджету

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

67

Списуються видатки поточного року , проведені за рахунок коштів загального фонду бюджету

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

68

Списуються видатки поточного року , проведені за рахунок коштів спеціального фонду бюджету

визначити

визначити

визначити

визначити

визначити

69

Списання сум кредиторської заборгованості, строк позовної давності якої минув (КЕКВ 1131)

15

15

15

15

15

70

Списання сум дебіторської заборгованості загального фонду після закінчення терміну позовної давності (КЕКВ 1131)

17

17

17

17

17