Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Киевская государственная академия водного транспорта им. Конашевича-Сагайдачного

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Oblik_i_zvitnist_v_opodatkuvanni.doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.03.2025

Размер:

145.92 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 34 / 54 5 > Следующая >>>

4.4 Послідовність виконання практичної частини

1. Записати господарські операції ТОВ «АБВ» за січень 20ХХ року в Журнал реєстрації господарських операцій (додаток В), визначити за ними кореспонденцію рахунків, визначити суми податкових зобов’язань (ПЗ) і податкового кредиту (ПК) для ТОВ «АБВ».

2. Заповнити податкові накладні продавця (ТОВ «АБВ») по операціям, по яким у нього виникає податкове зобов’язання в січні 20ХХ року.

3. Відобразити всі податкові накладні в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних за січень 20ХХ року.

4. Скласти податкову декларацію з податку на додану вартість та необхідні додатки до неї.

5 Рекомендована література

1. Податковий кодекс України від 02.12.2010 №2755-VI.

2. Наказ ДПАУ «Про затвердження форми податкової накладної та порядку її заповнення» від 21.12.2010 №969.

3. Наказ ДПАУ «Про затвердження форми Реєстру виданих та отриманих податкових накладних та Порядку його ведення» від 24.12.2010 р. №1002.

4. Наказ ДПАУ «Про затвердження форм та порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» від 25.01.2011 №41.

5. www.zakon.rada.gov.ua – Сайт Верховної ради України (Законодавство України. Пошук за реквізитами).

6. www.sta.gov.ua – Сайт Державної податкової адміністрації України.

7. www.dtkt.com.ua – Журнал «Дт-Кт». Бланки звітності.

8. www.pro-u4ot.info – Коментарі. Бланки звітності.

9. www.buhgalter911.com – «Бухгалтер 911». Інформаційний портал.

10. www.blank.com.ua – Бланки податкової та бухгалтерської звітності.

Навчальні посібники, видані до 2011 року використовувати заборонено!

Додаток А

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

КИЇВСЬКА ДЕРЖАВНА АКАДЕМІЯ ВОДНОГО ТРАНСПОРТУ

ім. гетьмана Петра Конашевича-Сагайдачного

ФАКУЛЬТЕТ ЕКОНОМІКИ ТРАНСПОРТУ

КАФЕДРА ОБЛІКУ І АУДИТУ

К О Н Т Р О Л Ь Н А Р О Б О Т А

з дисципліни «ОБЛІК І ЗВІТНІСТЬ В ОПОДАТКУВАННІ»

Студента (ки): _________________________

_____________________________________

заочної форми навчання, 4 курсу ОА,

номер залікової книжки ___________

Викладач: Шуляренко С.М.

КИЇВ (КІЛІЯ) - рік

Додаток Б

Господарські операції тов «абв» за січень 20хх рік

№ з/п

Дата

Зміст господарських операцій

Вар. 1

Вар. 2

Вар. 3

Вар. 4

Вар. 5

11.01

Відвантажено ТОВ «Трейд» (код ЄДРПОУ 12345678, ІПН 234982564891, номер свідоцтва платника ПДВ 361425) товари за ТТН №1 за фактичною собівартістю.

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.

вартість товарів (цукерки «Мрія» 350 ящиків)
податок на додану вартість (ПН №1 від 11.01.)

Разом

24000

30000

6000

36000

23000

29000

5800

34800

22000

28000

5600

33600

21000

27000

5400

32400

20000

26000

5200

31200

12.01

Відвантажено ПП «Гранд» (код ЄДРПОУ 14253625, ІПН 963685471254, номер свідоцтва платника ПДВ 986532) товари за ТТН №2 (рахунок-фактура №32) за фактичною собівартістю.

Нарахована виручка за реалізовані товари (попередня оплата за товари надійшла минулого місяця), в т.ч.

вартість товарів
податок на додану вартість

Разом

18500

35000

7000

42000

18500

35000

7000

42000

18500

35000

7000

42000

18500

35000

7000

42000

18500

35000

7000

42000

12.01

Перераховано з поточного рахунку підприємства в національній валюті оплата за матеріали, одержані від ТОВ «Прогрес» минулого року (код ЄДРПОУ 26589847, ІПН 124578986532, номер свідоцтва платника ПДВ 326598) на підставі рахунку-фактури №528) в т.ч.:

вартість запасних частин
податок на додану вартість

Разом

3000

600

3600

3000

600

3600

3000

600

3600

3000

600

3600

3000

600

3600

14.01

Отримано на поточний рахунок оплату від ТОВ «Талісман» (код ЄДРПОУ 78562154, ІПН 659887542123, номер свідоцтва платника ПДВ 215678) за товари, відвантажені минулого місяця за ТТН №121 (рахунок-фактура № 121) в т.ч.:

вартість товарів (цукерки «Марія» 175 ящиків)
податок на додану вартість

Разом

20000

4000

24000

20000

4000

24000

20000

4000

24000

20000

4000

24000

20000

4000

24000

21.01

Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті попередня оплата від ТОВ «Тесла» (код ЄДРПОУ 25694712, ІПН 852365486958, номер свідоцтва платника ПДВ 695812) згідно рахунку-фактури №2 в т.ч.:

вартість товарів (цукор 41 т)
податок на додану вартість (ПН №2 від 21.01)

Разом

60000

12000

72000

60500

12100

72100

61000

12200

720002

61500

12300

72300

62000

12400

72400

25.01

Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті попередня оплата за товари від ТОВ «Сектор» (код ЄДРПОУ 23456789, ІПН 123252627282, номер свідоцтва платника ПДВ 625282) згідно рахунку-фактури №3 в т.ч.:

вартість товарів (борошно І сорту 41 т)
податок на додану вартість (ПН №3 від 25.01)

Разом

40000

8000

48000

20000

4000

24000

25000

5000

30000

6000

36000

7200

43200

30.01

Отримано від ПП «Памір» ((код ЄДРПОУ 56957585, ІПН 958575654321, номер свідоцтва платника ПДВ 987654) товари (попередня оплата за товари здійснена минулого місяця) за ТТН № 25, (рахунок-фактура № 777) в т.ч. :

вартість товарів
податок на додану вартість

Разом

56000

11200

67200

56000

11200

67200

56000

11200

67200

56000

11200

67200

56000

11200

67200

30.01

Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті попередня оплата від ТОВ «Трейд» код ЄДРПОУ 12345678, ІПН 234982564891, номер свідоцтва платника ПДВ 361425) за товари, відвантажені на підставі ТТН №1 в т.ч.:

вартість товарів
податок на додану вартість

Разом

30000

6000

36000

29000

5800

34800

28000

5600

33600

27000

5400

32400

26000

5200

31200

30.01

Одержано запасні частини від ТОВ «Сервіс» (код ЄДРПОУ 85967463, ІПН 258796413258, номер свідоцтва платника ПДВ 258741) за ТТН №14 (рахунок-фактура №52) в т.ч.:

вартість запасних частин
податок на додану вартість (ПН №192 від 30.01)

Разом

3000

600

3600

3000

600

3600

3000

600

3600

3000

600

3600

3000

600

3600

30.01

Одержано талони на бензин 1200 л для легкового автомобіля від ВАТ «Транзит» (код ЄДРПОУ 31649725, ІПН 796413258796, номер свідоцтва платника ПДВ 314697) за видатковою накладною №111 (рахунок-фактура №325) в т.ч.:

вартість талонів на бензин
податок на додану вартість (ПН №392 від 30.01)

Разом

4000

800

4800

4000

800

4800

4000

800

4800

4000

800

4800

4000

800

4800

31.01

Перераховано з поточного рахунку підприємства в національній валюті оплата за одержані від ВАТ «Транзит» (код ЄДРПОУ 31649725, ІПН 796413258796, номер свідоцтва платника ПДВ 314697) талони на бензин на підставі рахунку-фактури №325 в т.ч.:

вартість талонів на бензин
податок на додану вартість

Разом

4000

800

4800

4000

800

4800

4000

800

4800

4000

800

4800

4000

800

4800

Додаток В

<<< < Предыдущая 1 2 34 / 54 5 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
01.05.2025744.45 Кб0Metod_zab_C_113 (1).doc
#
08.02.20161.48 Mб24Mizhnarodne_pravo.pdf
#
01.05.20251.61 Mб1Monogr-Chuiko.doc
#
08.02.201625.88 Mб310Navigatsia_i_lotsia-Dmitriev.pdf
#
08.02.201611.26 Mб58NewNavigation.pdf
#
01.03.2025145.92 Кб0Oblik_i_zvitnist_v_opodatkuvanni.doc
#
01.03.2025781.31 Кб0oblik_u_byudzhetnikh_ustanovakh.doc
#
01.07.2025123.25 Кб0OP.docx
#
04.05.201992.16 Кб6Opora-_ponyatie.doc
#
08.02.20164.69 Mб729Oporny_konspekt.doc
#
01.04.2025112.13 Кб0Osnovi_tsivilnogo_prava_Ukrayini.doc