3 Завдання для теоретичної частини

Мета виконання теоретичної частини – навчити студентів працювати з нормативними документами щодо регулювання обліку і порядку складання первинних документів, регістрів та звітності з ПДВ та виділяти основні аспекти.

Перелік теоретичних питань:

1. Платники податку на додану вартість та порядок їх реєстрації (п. 180-184 ПКУ).

2. Визначення об’єкта оподаткування. Місце постачання товарів та послуг (п. 185-186 ПКУ).

3. Порядок визначення податкових зобов’язань (п. 187-189, 192 ПКУ).

4. Ставки податку на додану вартість. Операції, що не є обєктом оподаткування (п. 193-196 ПКУ).

5. Операції, звільнені від оподаткування ПДВ (п. 197 ПКУ).

6. Порядок визначення податкового кредиту (п. 198-199 ПКУ).

7. Порядок визначення суми ПДВ, що підлягає сплаті до Державного бюджету України або бюджетному відшкодуванню (п. 200 ПКУ).

8. Звітні (податкові) періоди з ПДВ. Порядок надання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом (п. 202-203, 154.6 ПКУ).

9. Порядок оформлення та виписки податкової накладної (наказ ДПАУ «Про затвердження форми податкової накладної та порядку її заповнення» від 21.12.2010 №969).

10. Порядок відображення даних податкових накладних та інших документів в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних (наказ ДПАУ «Про затвердження форми Реєстру виданих та отриманих податкових накладних та Порядку його ведення» від 24.12.2010 р. №1002).

11. Методика складання декларації з ПДВ за повною формою (наказ ДПАУ «Про затвердження форм та порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» від 25.01.2011 №41).

12. Склад додатків до декларації та що в них відображається (наказ ДПАУ «Про затвердження форм та порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» від 25.01.2011 №41).

13. Спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства (п. 209 ПКУ).

В теоретичній частині перелік пунктів (1.1, 1.2, 1.3) або підпунктів (наприклад 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3) формується студентами самостійно. Текст повинен містити посилання на порядковий номер в списку використаних літературних джерел.

4 Завдання для практичної частини

4.1 Загальна інформація про ТОВ «АБВ» станом на 1 січня 20ХХ року.

Код ЄДРПОУ: 32659814

Адреса: 01033, м. Київ, вул. Володимирська, 58.

Тел. 289-15-52

Індивідуальний податковий номер платника ПДВ: 852963741237

Номер свідоцтва платника ПДВ: 258565

Місце реєстрації Голосіївський район м. Києва.

Основний вид діяльності – оптова торгівля.

Директор підприємства Іванов Петро Петрович, ідентифікаційний код 1234567891

Головний бухгалтер Петрова Ніна Наумівна, ідентифікаційний код 2345678912

4.2 Господарські операції ТОВ «АБВ» за січень 20ХХ року наведені в додатку Б.

4.3 Необхідне матеріальне забезпечення:

- журнал реєстрації господарських операцій (додаток В);

- податкова накладна;

- реєстр виданих та отриманих податкових накладних;

- податкова декларація з ПДВ і додатки до неї.