Лабораторная работа № 2. Использование в расчетах финансовых функций Excel

Цель работы. Изучение технологии использования средств Excel для финансового анализа инвестиций и расчёта амортизации.

Краткие теоретические сведения.

Финансовые функции предназначены для вычисления базовых величин, необходимых при проведении сложных финансовых рас­четов, С помощью финансовых функций осуществляются такие ти­пичные финансовые расчеты, как вычисление суммы платежа по ссуде, объем периодической выплаты по вложению или ссуде, стоимость вложения или ссуды по завершении всех отложенных платежей. Аргументами финансовых функций часто являются сле­дующие величины:

• будущее значение - стоимость вложения или ссуды по за­вершении всех отложенных платежей;

• количество выплат - общее количество платежей или периодов выплат;

• выплата - объем периодической выплаты по вложению или ссуде;

• текущее значение - начальная стоимость вложения или ссу­ды. Так, начальная стоимость ссуды равна, собственно, сумме зай­ма;

• ставка - процентная станка или скидка по вложению или ссуде;

• режим выплат - режим выплат, с которым осуществляются выплаты (в конце или в начале месяца).

Подбор параметра использует в тех случаях, когда результат для одной формулы известен, а вводимое значение нет. При подборе параметра значение влияющей ячейки (параметра) изменяется до тех пор, пока формула, зависящая от этой ячейки, не возвратит заданное значение.

Для вариантных финансовых расчетов, основанных на задании различных значений аргументов функций, целесообразно восполь­зоваться сценарным подходом, реализованным средствами Excel. Сценарий - именованная совокупность значений изменяемых ячеек. Для ячеек, являющихся аргументами финансовых функций, можно задавать различные значения.

Многовариантность. финансовых расчетов с целью выбора наиболее оптимального может быть выполнена с помощью средства Excel - Таблицы подстановки для одной или двух переменных.

Методика изучения и применения финансовых функций Excel предполагает соблюдение следующей технологии:

- на рабочем листе в отдельных ячейках осуществляется подготовка значений основных аргументов функции;

- для расчета результата финансовой функции курсор устанавливается в новую ячейку для ввода формулы, использующей встро­енную финансовую функцию;

- осуществляется вызов Мастера функции с помощью коман­ды ВСТАВКА, Функция или нажатием одноименной кнопки на панели инструментов Стандартная;

- выполняется выбор категории Финансовые;

- выполняется выбор в списке требуемой функции, в результа­те выбора появляется диалоговое окно для ввода аргументов. Дня каждой финансовой функции существует регламентированный по составу и формату значений перечень аргументов;

- в поля ввода диалогового окна можно вводить как ссылки на адреса ячеек, содержащих значения аргументов, так и сами значе­ния аргументов;

- завершение ввода аргументов и запуск расчета значения встроенной функции выполняется нажатием кнопки Готово.

Возможен также вариант непосредственного ввода формулы, содержащей имена и параметры встроенных финансовых функций, без вызова Мастера функций.

Постановка задачи. Изучение функций Excel для расчёта операций по кредитам и займам, для расчёта амортизации. Освоение технологии их использования. Изучение технологии использования Таблицы подстановки для оценки инвестиций.

Содержание работы.