
- •Финансы как категория финансового права, их функции
- •2. Понятие и структура финансовой системы
- •Основные институты финансовой системы зарубежных государств.
- •4. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, особенности.
- •5. Формы и методы финансовой деятельности.
- •6. Основные принципы финансовой деятельности и их конституционное закрепление.
- •7. Правовая характеристика органов, осуществляющих финансовую деятельность
- •8. Финансовое право в системе права России: понятие, предмет, метод, разграничение со смежными отраслями.
- •9. Наука финансового права в России: история и современность. Соотношение науки финансового права с наукой о финансах.
- •10. Система финансового права
- •11. Принципы финансового права
- •12. Источники финансового права
- •13. Финансово-правовые нормы: понятие, виды, особенности
- •14. Финансовые правоотношения: понятия, признаки, особенности
- •15. Субъекты финансовых правоотношений, защита их прав.
- •16. Понятие и виды финансового контроля
- •17. Принципы финансового контроля
- •18. Методы и формы финансового контроля
- •19. Правовой статус органов власти, осуществляющих финансовый контроль
- •20. Бюджетное право как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.
- •21. Источники бюджетного права
- •22. Бюджетные правоотношения: понятие, виды, особенности
- •23. Субъекты бюджетного права.
- •24. Бюджетные права рф.
- •25. Бюджетные права субъектов рф.
- •26. Бюджетные права органов мсу.
- •27. Бюджетное устройство рф: понятие и элементы
- •28. Государственные и муниципальные доходы:понятие, основы правового регулирования, система.
- •29. Бюджет: понятие, виды, значение.
- •30. Целевые бюджетные фонды: понятие, виды, значение, общая характеристика.
- •31.Внебюджетные фонды как элемент бюджетной системы рф: понятие, виды, значение, правовые основы деятельности.
- •32. Понятия и принципы бюджетного процесса.
- •33. Стадии бюджетного процесса
- •34. Бюджетная классификация: понятие, состав, значение.
- •35. Расходы бюджетов: понятие, виды. Разграничение расходных обязательств рф, субъектов рф и мо
- •36. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •37. Налоговое право как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.
- •38. Принципы налогообложения.
- •39. Источники налогового права.
- •40. Налоговые правоотношения: понятие, виды, особенности. Субъекты налоговых правоотношений.
- •41. Понятие налога и сбора. Функции налогов. Элементы налога, льготы.
- •42. Система и классификация налогов.
- •43. Порядок установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
- •44. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Представительство в налоговых отношениях.
- •45. Понятие и формы налогового контроля в Российской Федерации. Виды налоговых проверок.
- •46. Выездная налоговая проверка: порядок проведения, оформление результатов.
- •47. Понятие налогового правонарушения. Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
- •48. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и законодательства.
- •49. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
- •50.Федеральные налоги и сборы: виды, налогоплательщики, элементы налогов.
- •51. Региональные налоги и сборы: виды, налогоплательщики, элементы налогов.
- •52. Местные налоги и сборы: виды, налогоплательщики, элементы налогов.
- •53. Специальные налоговые режимы.
- •54. Государственный муниципальный долг: понятие, формы, классификация.
- •55.Понятие, формы и значение государственного и муниципального кредита.
- •56. Бюджетный кредит.
- •57. Бюджетное финансирование.
- •58.Валютное регулирование в Российской федерации.
- •59. Валюта и валютные ценности. Валютные операции.
- •60. Валютный контроль в Российской Федерации.
- •61. Правовые основы денежной системы Российской Федерации.
- •62. Правовое регулирование безналичного денежного обращения.
- •63. Правовое регулирование наличного денежного обращения.
- •64. Правила ведения кассовых операции в рф.
- •65. Банковское кредитование: понятие, принципы. Виды банковского кредита.
- •66. Банковская система рф. Правовое положение центрального банка рф в банковской системе.
- •67. Понятие кредитной организации. Порядок регистрации и лицензирования кредитной организации. Виды банковских лицензий. Виды сделок, совершаемых кредитными организациями.
- •68. Основания и порядок отказа в государственной регистрации кредитной организации. Основания отзыва лицензии, её правовые последствия.
- •69. Ответственность за нарушение банковского законодательства.
- •70. Страхование. Понятие, основы организации страхового дела.
- •71. Обязательное личное страхование в рф.
- •72. Обязательное имущественное страхование в рф.
68. Основания и порядок отказа в государственной регистрации кредитной организации. Основания отзыва лицензии, её правовые последствия.
Основания отказа в государственной регистрации кредитной организации
1) несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей, квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
2) неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или неисполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года;
3) несоответствие документов, поданных в Банк России для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, требованиям федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России;
4) несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов совета директоров (наблюдательного совета) квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России, наличие у них судимости за совершение преступления в сфере экономики.
Решение об отказе в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций сообщается учредителям кредитной организации в письменной форме и должно быть мотивировано.
Отказ в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций, непринятие Банком России в установленный срок соответствующего решения могут быть обжалованы в арбитражный суд.
Основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций
Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:
установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;
задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;
установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;
задержки более чем на 15 дней предоставления ежемесячной отчетности (отчетной документации);
осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;
неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также в случае неоднократного нарушения в течение одного года требований, предусмотренных ст. 6 и 7 (за исключением п. 3 ст. 7) федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»;
неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;
наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации, установленного федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», имеются основания для ее назначения, предусмотренные указанным федеральным законом;
неоднократного непредоставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях.
Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:
если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%. Если в течение последних 12 месяцев, предшествующих моменту, когда в соответствии с настоящей статьей у кредитной организации должна быть отозвана указанная лицензия, Банк России изменял методику расчета достаточности капитала кредитных организаций, в целях настоящей статьи применяется та методика, в соответствии с которой достаточность капитала кредитной организации достигает максимального значения;
если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации;
если кредитная организация не исполняет в срок, установленный федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);
если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.
Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по другим основаниям, за исключением оснований, предусмотренных настоящим федеральным законом, не допускается.
Решение Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций вступает в силу со дня принятия соответствующего акта Банка России и может быть обжаловано в течение 30 дней со дня публикации сообщения об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в «Вестнике Банка России». Обжалование указанного решения Банка России, а также применение мер по обеспечению исков в отношении кредитной организации не приостанавливают действия указанного решения Банка России.
Сообщение об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций публикуется Банком России в официальном издании Банка России «Вестник Банка России» в недельный срок со дня принятия соответствующего решения.
После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна быть ликвидирована, а в случае признания ее банкротом — в соответствии с требованиями федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
С момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций:
считается наступившим срок исполнения обязательств кредитной организации. Обязательства кредитной организации в иностранной валюте учитываются в рублях по курсу Банка России, действовавшему на день отзыва у кредитной организации указанной лицензии;
прекращаются начисление процентов, а также неустоек (штрафов, пени) и наложение иных финансовых (экономических) санкций по обязательствам кредитной организации;
приостанавливается исполнение исполнительных документов, выданных на основании судебных решений по имущественным взысканиям (за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании судебных решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и морального вреда), вступивших в законную силу до момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;
запрещаются до момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или до назначения арбитражным судом конкурсного управляющего заключение сделок кредитной организацией и исполнение обязательств по сделкам кредитной организации (за исключением сделок, связанных с текущими коммунальными и эксплуатационными платежами кредитной организации, а также с выплатой выходных пособий и оплатой труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту), в пределах сметы расходов, согласуемой с Банком России либо с уполномоченным представителем Банка России в случае его назначения).