50. Раскройте формы кредита.

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. Изменение производственных, товарно-денежных отношений приводит к изменению действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

• Содержанием кредитных отношений;

• Характеристиками ссуженной стоимости (объекта кредитной сделки);

• Составом участников (субъектов) кредитных отношений;

• Целевым направлением кредита;

• Способом обеспечения возврата кредита;

• Методами формирования и уплаты %;

• Особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

Внутри форм выделяют виды кредита. Вид кредита –более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.

В зависимости от формы ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную формы кредита.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем, различаются следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий кредит и др.

Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки – иностранный субъект.

Кроме того, выделяют производительную и потребительскую форму кредита.

51. Охарактеризуйте банковский кредит.

Банковский кредит – одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает ссудный капитал, предоставляемый банками взаймы за плату во временное пользование. В роли заемщика выступают юридические отношения, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного или банковского %.

Необходимость использования банковского кредита обуславливается закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, экономическими интересами кредитора и заемщика.

Банковский кредит – основная форма кредита. Степень и направления его воздействия на экономические процессы зависит от использования определенных методов кредитования и конкретных экономических условий. В РБ основные подходы при банковском кредитовании юридических и физических лиц, ИП определены Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата. Инструкция обязательна для соблюдения банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и кредитополучателями. Так, согласно законодательству, за счет банковского кредита не допускается использование кредита на уплату % за пользование кредитом, неустойки (штрафы, пени), а также вознаграждения, связанного с предоставлением кредита, за исключением комиссионного вознаграждения при получении кредита наличными денежными средствами с использованием банковской пластиковой карточки.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

   1. Сверхкраткосрочные кредиты выдаются на срок в несколько дней, неделю.

   2. Краткосрочные кредиты предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата определяют краткосрочные кредиты следующим образом:

      • Кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку

      • Иные кредиты, предоставленные на срок до 12 месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов

   3. Среднесрочные кредиты (в РБ этот вид кредита официально не признан), предоставляются на срок от 1 до 3 лет на цели производства и коммерческого характера

   4. Долгосрочные кредиты используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение ОС, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Средний срок погашения от 3 до 5 лет. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата определяет долгосрочные кредиты следующим образом:

      • Кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, без ограничения по сроку

      • Иные кредиты, предоставленные на срок свыше 12 месяцев, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением текущих активов

2. По способам погашения:

   1. Кредиты, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных кредитов

   2. Кредиты, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при выдаче долгосрочных кредитов.

3. По способам взимания ссудного %:

   1. Кредиты, % по которым выплачивается в момент погашения всей суммы долга

   2. Кредиты, % по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора

   3. Кредиты, % по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику кредита (дисконт). В РБ предоставление кредитов методом дисконта запрещено.

4. По способам предоставления кредита:

   1. Компенсационные кредиты, направляемые на р/с заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера

   2. Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату рассчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения

5. По методам кредитования:

   1. Разовый кредит

   2. Кредитная линия

   3. Овердрафт

   4. Кредитование по счету-контокорренту

6. По видам процентных ставок:

   1. Кредит с фиксированной процентной ставкой (краткосрочное кредитование)

   2. Плавающие процентные ставки – это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации на кредитном и финансовом рынках

7. По числу кредиторов:

   1. Кредит, предоставленный одним банком

   2. Синдицированный кредит – двумя и более кредиторами, объединившимися в синдикат

8. В зависимости от наличия обеспечения:

   1. Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор

   2. Залог различных активов

   3. Поручительство

   4. Гарантия

   5. Страхование кредитных рисков

   6. Гарантийный депозит денег

9. В зависимости от целевого назначения кредита:

   1. Кредиты общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению

   2. Целевые кредиты

10. В зависимости от категории потенциальных заемщиков

    1. Промышленные кредиты – кредиты, выдаваемые предприятиям промышленности

    2. Аграрные кредиты, характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой с/х производства

    3. Торговые кредиты, предоставляемые субъектам хозяйствования функционирующим в сфере торговли и услуг

    4. Кредиты посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг

    5. Межбанковские кредиты

11. По степени риска:

    1. Стандартные – к ним относятся кредиты, полностью обеспеченные и погашенные в оговоренный срок

    2. Субстандартные (с повышенным риском)