Тема: «Кредитные операции банка с векселями»

Кредитные операции банков с векселями осуществляются на основании постановления Центрального банка России, в котором регламентируется подобная деятельность.

Интерес коммерческих банков к учету векселей связан с рядом обстоятельств:

— кредитный риск при учете векселей, особенно крупных эмитентов, ниже, чем при традиционном кредитовании мелких и средних заемщиков;

— уровень доходности с учетом банковской комиссии может превышать установленную в банке кредитную ставку по операциям подобной продолжительности;

— уже в процессе кредитования при учете векселей банк оставляет за собой право их быстрой реализации в целях повышения ликвидности активов.

Согласно настоящему постановлению банки имеют право осуществлять следующие операции с векселями:

• кредитные, которые, в свою очередь, подразделяются на несколько мероприятий:

• учет (дисконт);

• выдача кредитов до востребования под обеспечение ценными бумагами;

• рефинансирование операций с ценными бумагами.

• комиссионные, куда входят следующие операции:

• принятие векселей для оформления платежей и для погашения их в срок;

• обязательства погасить задолженность по векселю за плательщика;

• гарантирование выплаты средств по векселю.

Вексельные кредиты – это банковские операции по дисконту векселей и выдачи кредитов до востребования, которые обеспечиваются векселями. Кредит предоставляется по требованию держателя ценных бумаг, и данное требование в большинстве случаев направляется в банк, в котором у заемщика уже открыт счет. Таким образом, можно сказать, что кредитные операции с векселями – это выдача банками кредитов под залог и учет векселей.

Вексельный кредит имеет следующие особенности:

• при его предоставлении не происходит реального отвлечения кредитных ресурсов банка, которые могут использоваться в этот период в других доходных операциях;

• в силу вышеуказанного процентная ставка по вексельному кредиту существенно ниже действующих в банке (иногда в 2 — 3 раза);

• вексельный кредит обычно носит бланковый характер, т.е. предоставляется без соответствующего обеспечения. Однако с целью снижения кредитного риска может предусматриваться залог в виде легкореализуемых товарно-материальных ценностей;

• срок действия договора по вексельному кредиту не подлежит пролонгации, в противном случае риск банка неоправданно возрастает;

• если срок получения суммы по векселю уже прошел, то векселедержатель может предъявить его к оплате в банк в течение года, начиная с даты, установленной для погашения. После этого вексель утрачивает свою силу;

• сумма вексельного кредита может быть разбита по нескольким векселям, что позволяет заемщику с большим удобством осуществить свои платежи по обязательствам перед кредиторами.

После подачи в банк заявления о предоставлении ссуды, банк обязательно рассматривает возможность выдачи кредита под залог ценных бумаг, чтобы убедиться в надежности и платежеспособности клиента. Чтобы провести оценку и анализ платежеспособности заемщика, в большинстве случаев используются данные бухгалтерских документов, данные, полученные из других банков, а также услуги независимых аудиторских экспертов. Юридическим и физическим лицам, которые допустили опротестование векселей, кредиты обычно не выдаются.

В банк векселя предоставляются совместно с реестром определенной формы, которая устанавливается банком. В предоставленном реестре они должны быть расположены по срокам их погашения.

Абсолютно все представленные векселя банк проверяет с позиции их экономической и юридической надежности. Проверяется корректность заполнения обязательных реквизитов, полномочия лиц, заверивших вексель и полнота внесения пошлины. Причем если вексель был выдан в другом государстве, то он должен в полной мере соответствовать вексельному законодательству государства, которое его выдало. Если он написан на иностранном языке, то банк может потребовать его нотариально заверенного перевода.

Учет векселей — форма кредитования векселедержателя, при которой банк досрочно выкупает (учитывает) векселя. В практической деятельности банков, а также в специальной литературе применяются различные термины для обозначения учета векселей: переучетный кредит, дисконт векселей, дисконтирование векселей, дисконтный кредит и др. Так, переучетный кредит означает, что к учету принимаются векселя, которые уже прошли данную процедуру в другом банке. Использование термина «дисконт» указывает на отличительную черту учета таких векселей — формирование дохода банка в виде вычета (дисконта) рассчитанной суммы процентов из номинала представленных к учету векселей. Отметим, что механизм операции учета всех видов векселей является единым.

Учет векселей начинается с анализа как самого векселя, так и лиц, связанных с ним. Оценка векселя проводится специалистами ряда служб коммерческого банка. Работники подразделений по операциям с ценными бумагами и юридическая служба изучают юридическую состоятельность векселя, его подлинность (соблюдение требований к оформлению векселя) и ликвидность, проверяют надежность и платежеспособность векселедателя и других лиц, указанных в векселе (индоссанты, акцептанты, авалисты). Кредитные подразделения определяют кредитоспособность векселедержателя. В некоторых случаях, учитывая дополнительные условия, банк может предоставить кредит векселедержателю, кредитоспособность которого отклоняется от установленных в банке критериев. При этом существенного увеличения кредитного риска не наблюдается, так как возврат суммы долга по ссуде будет происходить в момент погашения векселя либо векселедателем, либо указанными в нем лицами.

При продаже векселя банку оформляется индоссамент (передаточная надпись), которая удостоверяет переход права получателя платежа по векселю к банку.

Если в результате проверки качества векселя специалисты банка дали положительное заключение, проводится расчет суммы учетного процента. Учетный процент представляет собой плату за предоставленные векселедержателю кредитные ресурсы банка. Он определяется на основе ставки рефинансирования Центрального банка РФ или исходя из действующих в данном банке ставок кредитов подобной продолжительности (период с даты учета до даты погашения векселя).

Абонирование векселей банком — это операция, направленная на обеспечение банковской гарантии по векселям его клиентов, что существенно повышает их платежеспособность.

Аваль представляет собой разновидность поручительства, в соответствии с которой банк-векселедержатель и другие указанные в векселе лица вступают в солидарную ответственность за платеж по векселю. Аваль заверяется председателем правления банка (или его заместителем) и главным бухгалтером банка.