Тема: Трастовые операции (характеристика, классификация трастов).

Трастовые операции — операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов направленных на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиентов и в его интересах. Трастовые операции включают управление недвижимостью и другим имуществом, принятие ценностей на хранение, управление имуществом в качестве опекуна недееспособного собственника, управление имуществом по завещанию. В трастовых операциях фигурируют различные виды имущества клиентов. В зависимости от вида имущества и пожеланий его собственника меняется содержание трастовых операций, а так же функции коммерческого банка в них.

При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях:

• Являться полным представителем клиента, распоряжаться его имуществом самостоятельно в пределах договора.

• Выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.

В условиях рыночной экономики трастовые операции приобретают особую привлекательность для банков. С их помощью банки приобретают возможность решить ряд задач, по упрочнению своих позиций на рынке.

Коммерческие банки имеют право заниматься трастовыми операциями статья 4 закона. К банковским операциям относится и доверительное управление.

Поверенный — лицо, которое по поручению клиента действует за его счет и от его имени. Услуги поверенного оплачиваются клиентом либо по существующим тарифам, либо в соответствии с договором.

Бенифициар или выгодоприобретатель — лицо, в пользу которого заключен трастовый договор, в частности относительно получения дохода от трастовых компаний.

В ходе осуществления трастовых операций между их участниками складывается система финансово — экономических отношений характер которых зависит от условий трастового договора, типа имущества передаваемого по трасту, содержания самой операции, а так же от роли отдельных участников.

Трастовые операции коммерческих банков требуют пристального внимания, так как играют большую роль в банковском деле, а так же в связях банков с промышленностью и другими сферами экономики. Трастовые операции позволяют банкам распоряжаться крупными пакетами акций промышленных компаний. Осуществляя трастовые операции, коммерческие банки в специфической форме выполняют функцию накопления денежных капиталов и их мобилизацию в производство. Трастовые операции обуславливают дополнительное расширение корреспондентских отношений банка, способствует улучшению его положения на межбанковском рынке и повышению репутации и имиджа.

Классификация трастов

Классификация трастовых операций может быть разработана с учетом различных признаков.

Траст — особая форма распоряжения собственностью, определяющая права на имущество, передаваемое в трастовое управление, на распределение прибыли, полученной в результате этого управления, и представляет собой отношения между учредителем траста, доверительным собственником и бенефициаром. Трасты бывают различных видов, многое зависит от целей его использования.

Завещательный траст — данный вид траста используется в целях распределения наследственного имущества в соответствии с волей учредителя. С момента смерти учредителя имущество переходит в собственность трастового управляющего, который распоряжается им строго в соответствии с трастовым договором в пользу бенефициара.

Прижизненный траст — траст, при учреждении которого в трастовом договоре не фиксируется информация о бенифициарах. Таким образом, управляющий может по усмотрению некоторого лица или лиц (часто доверенных лиц бенефициара) менять структуру и состав портфелей инвестиций.

Фиксированный траст — фиксированный траст предполагает четкое закрепление в трастовом договоре полномочий управляющего и список бенефициаров, что требует детальной проработки положений договора.

Безотзывные трат — по условиям такого трата учредитель не может расторгнуть трактовый договор и вернуть имущество, переданное в траст.

Отзывной траст — предполагает возможность отзыва имущества из траста учредителем траста, что обеспечивает больший контроль за управляющим и переданным ему в управление имуществом.

Международный траст — в некоторых юрисдикциях используется понятие международного траста для создания особых налоговых условий трастам, учреждаемым нерезидентами в пользу нерезидентов.