Тема 2.3. Управление оборотными активами предприятия

Вопросы:

1. Понятие, классификация и движение оборотных активов предприятия

2. Нормирование оборотных средств

3. Политика управления оборотными активами предприятия

4. Политика управления запасами

5. Политика управления денежными средствами

6. Повышение эффективности управления оборотными активами

Таблица 16.

Название коэффициента	Механизм расчета
Норматив оборотных средств в запасах сырья, основных материалов и покупных полуфабрикатов
Оптимальная партия заказа товаров
Планируемый операционный остаток денежных средств предприятия

Задания:

1. Исходя из данных таблицы 17 и на основе формул из таблицы 16, рассчитайте норматив оборотных средств на сырье, основные материалы и покупные полуфабрикаты на примере цементного завода и заполните таблицу 17 до конца.

Таблица 17.

Расчет норматива оборотных средств на предприятии

Наименование сырья, основных материалов и покупных полуфабрикатов	Количество поставщиков	Транспортный запас, в днях	Подготовительный запас в днях	Текущий запас, в днях		Страховой запас		Итого норма оборотных средств, в днях	Однодневный расход в IVкв., руб.	Норматив оборотных средств, тыс.руб.
				Цикл снабжения	Норма на текущий запас	В днях	В % к текущему запасу
Гипс	5	-	0,4	18					1250
Гранулированные шлаки	2	3,7	5,6	8					1640
Клинкер со стороны	1	3	1,1	16					2800
Итого	---	---	---	---	---	---	---

2. Исходя из данных таблицы 18 и на основе формул из таблицы 16, рассчитайте норматив оборотных средств на сырье, основные материалы и покупные полуфабрикаты на примере швейной фабрики и заполните таблицу 18 до конца.

Таблица 18.

Расчет норматива оборотных средств на предприятии

Наименование сырья, основных материалов и покупных полуфабрикатов	Количество поставщиков	Транспортный запас, в днях	Подготовительный запас в днях	Текущий запас, в днях		Страховой запас		Итого норма оборотных средств, в днях	Однодневный расход в IVкв., руб.	Норматив оборотных средств, тыс.руб.
				Цикл снабжения	Норма на текущий запас	В днях	В % к текущему запасу
Подкладочная ткань	1	6	1,2	12					128
Нитки, арт. 401521	2	5	5,3	9					46
Тесьма, арт.58963	8	-	0,8	6					13
Итого	---	---	---	---	---	---	---

3. Годовая потребность ОАО «Альфа» в крепежах, определяющая объем их закупки, составляет 18500 руб. Средняя стоимость размещения одного заказа составляет 24 руб., а средняя стоимость хранения одного крепежа – 3 рубля. С помощью формулы (EOQ) из таблицы определите оптимальный средний размер производственного запаса крепежа. Сколько раз в течение года крепежы должны поставляться на склад? Через какое количество дней заказ нужно возобновлять?

4.Определите планируемую сумму операционного остатка денежных средств предприятия, исходя из следующих данных:

- в соответствии с планом поступления и расходования денежных средств на предстоящий год объем денежного оборота по операционной деятельности предусмотрен в размере 170 тыс.руб.;

- количество оборотов среднего остатка денежных средств в предшествующем году составило 13. На плановый период этот показатель оставлен без изменений;

- операционный остаток денежных средств составлял в среднем 7 тыс.руб.;

- фактический объем денежного оборота по операционной деятельности составил в отчетном году 154 тыс. руб.

Список основной литературы:

1. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. – Киев: «Ника-Центр», «Эльга», 2004.

2. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. –М.: «Дело и сервис», 1998.

3. Финансовый менеджмент: Учебник / под ред. Ковалевой А.М. – М.: «Инфра-М», 2002.

4. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. Проф. Е.И. Шохина. –М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2003.

Список дополнительной литературы:

1. Вальтер О. Финансовый менеджмент: Пер. с англ. –М.: «Колос», 2002.

2. Каратуев А.Г. Финансовый менеджмент. / М.: Ид ФбК-ПРЕСС, 2003.

3. Павлова Л.Н. Финансы предприятия. - М.: «Финансы», «ЮНИТИ», 1998.

4. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Стояновой Е.С. – М.: «Перспектива», 1999.